Planejamento Financeiro Depois do DOMA

Karl Schwartz, CFP

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As diretrizes de planejamento financeiro para casais do mesmo sexo mudaram drasticamente com a recente decisão da Suprema Corte sobre a Lei de Defesa do Casamento (“DOMA”). Esta decisão desativa as disposições do DOMA que previam que casais casados ​​do mesmo sexo recebessem benefícios federais do casamento.

Indivíduos em um casamento do mesmo sexo podem agora tirar proveito de vários benefícios federais que foram anteriormente negados. Alguns dos benefícios mais significativos incluem: benefícios do cônjuge para a Previdência Social, dedução conjugal e portabilidade para propósitos de imposto imobiliário e um processo simplificado de declaração de imposto de renda.

Seguro Social

Os benefícios do cônjuge para a Previdência Social poderiam ter um impacto significativo na renda de aposentadoria de um casal. Em um exemplo simples, se um dos cônjuges receber US $ 20.000 por ano em benefícios, o outro poderá agora arquivar com base no registro de ganhos do outro cônjuge e receber até US $ 10.000 por ano.

Tributos Imobiliários

A dedução matrimonial e a portabilidade da isenção do imposto sobre heranças permite que um cônjuge passe seus bens para o cônjuge sobrevivente sem incorrer em qualquer imposto sobre heranças. Além disso, a portabilidade pode permitir que o cônjuge sobrevivente use qualquer parte do valor de exclusão não utilizado do cônjuge falecido após a sua aprovação. A dedução conjugal e a portabilidade da isenção do imposto sobre a propriedade podem ter o maior impacto financeiro, mas provavelmente se aplicará a casais ricos com propriedades superiores a US $ 10 milhões.

Imposto de renda

Casais do mesmo sexo poderão agora simplificar suas vidas tributárias devido à sua capacidade de apresentar uma declaração conjunta de impostos nos níveis federal e estadual (dependendo das leis dos estados aplicáveis). Eles também podem tirar proveito de regras de tratamento fiscal retroativas que permitem que os casais que inicialmente enviaram seus devoluções como algo diferente de “depósito conjugal” para alterar alguns de seus retornos anteriores e arquivem em conjunto com seu cônjuge, se justificado.

Uma área que os casais do mesmo sexo ainda precisam abordar com cautela é a legislação estadual aplicável. Como o casamento entre pessoas do mesmo sexo é legal apenas em certos estados, há uma chance de os benefícios federais serem comprometidos se o casal estabelecer sua residência em um estado que não reconheça o casamento entre pessoas do mesmo sexo, mesmo se eles se casassem em um estado que permitisse casamento do mesmo sexo.

A decisão do Supremo Tribunal sobre a constitucionalidade do DOMA pode causar um dos maiores impactos no recebimento de benefícios federais para pessoas físicas neste país. Esses novos benefícios federais provavelmente melhorarão significativamente a perspectiva financeira de muitos casais do mesmo sexo, mas esses casais ainda precisam seguir com cautela o planejamento tributário e financeiro. Utilizando as habilidades, um Certified Financial Planner ™ pode ajudar os casais a aproveitarem adequadamente os benefícios federais e estaduais.

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