É um fundo de doador recomendado para você?

De David Munn

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Se você está olhando para ser mais proposital em suas doações de caridade ou simplificar suas declarações fiscais; enfrentando um grande evento tributável; incentivar uma mentalidade de caridade em seus filhos e / ou netos; ou considerando o papel de suas intenções de caridade em seu planejamento imobiliário, um fundo assessorado por um doador pode ser o caminho para o seu objetivo.

O que é um fundo assessor de doadores (DAF)? Simplificando, é uma conta aberta com um fundo de caridade e estabelecida por um ou mais doadores. Os doadores determinam quando e quanto contribuir para o fundo; em seguida, "grants" são feitas a pedido dos doadores para qualificar 501 (c) (3) instituições de caridade. Um recurso útil de um DAF é que um doador não precisa distribuir todos os fundos para instituições de caridade no mesmo ano em que as contribuições são feitas para a conta. Isso dá ao doador tempo para planejar adequadamente a quem deseja fazer as doações e / ou decidir quando distribuí-las, durante vários meses ou vários anos.

Por exemplo, você pode estar recebendo um grande bônus anual, ou você está se aposentando e sendo pago uma quantia fixa pelo seu período de férias acumulado. Ou você pode estar vendendo uma propriedade apreciada ou um negócio. Você pode fazer uma doação no mesmo ano fiscal que a renda tributável e receber uma dedução fiscal imediata, mas escolha distribuir as doações para suas instituições de caridade ao longo do tempo. Você também pode financiar um DAF diretamente com uma segurança apreciada (ações, fundos mútuos, etc.) ou imóveis para maximizar a eficiência fiscal e seus presentes de caridade.

O DAF também trabalha para doadores intencionais, permitindo que você faça uma doação para o fundo no início do ano e depois distribuindo doações mensais ou trimestrais para as organizações que você apóia regularmente, bem como doações únicas conforme necessário. Cada subsídio pode ser feito em seu nome ou anonimamente, e você recebe um recibo do fundo para suas contribuições, em vez de ter que rastrear recibos para cada presente que você tenha feito anteriormente por cheque pessoal.

Um DAF é estabelecido com uma organização de caridade, muitos dos quais estão ligados a comunidades locais ou denominações religiosas. Não há custos de configuração para a maioria dos DAFs, mas há uma despesa anual nominal que pode depender do valor da conta. Muitos programas permitem que o doador selecione opções de investimento a partir de uma lista de pools de investimentos. Alguns programas permitem que o doador estabeleça uma conta do Fundo Gerenciado Separadamente gerenciada pelo consultor financeiro do doador.

Muitos doadores usam um DAF como uma ferramenta para incentivar a doação de caridade em suas famílias, permitindo que os membros da família selecionem os beneficiários para uma parte de seus presentes anuais. O fundo também pode sobreviver ao doador e ser administrado por herdeiros selecionados, e os ativos não são considerados parte de um patrimônio tributável.