Brackets do Imposto de Renda Federal de 2014

[Atualização: confira os colchetes de 2016 agora enquanto você se prepara para o próximo registro fiscal.]

Arquivando seus impostos nos próximos dois meses, para a renda do ano passado? Encontre sua faixa de imposto de renda federal e taxa de imposto para a renda obtida em 2013.

Para o ano civil de 2013, a maior taxa marginal é 39.6% - mas um casal entrando com uma renda tributável de US $ 400.000, apenas na mais alta faixa, pagaria apenas 27% de sua renda para o governo federal. A razão pela qual está na diferença entre o taxa de imposto marginal e a taxa efetiva. O primeiro indica quanto o seu último dólar é tributado, enquanto o segundo é o percentual do seu rendimento pago em impostos.

2013 taxas de imposto marginais (para 2014 estação de arquivo)

Melhor Software Tributário para 2014

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Exemplo de taxas efetivas de imposto de 2013 para um casal que se apresentou em conjunto (para a temporada de registro de 2014)

Mas seus pagamentos de impostos provavelmente serão ainda menores

Imagine um casal que ganhou US $ 400 mil no ano passado: embora estejam na faixa de imposto mais alta, sua conta de impostos será inferior a US $ 140 mil (35% de US $ 400 mil). Em vez disso, eles pagarão apenas US $ 108.346 (27%) ao governo federal. E isso é antes de incluirmos quaisquer deduções - a sua conta de impostos provavelmente só vai descer de lá. Porque as taxas de impostos não se referem ao seu Bruto renda - a quantia que você considera como seu salário - mas sua tributável renda, que é sua renda bruta menos 401 (k), caridade, hipoteca e outras deduções.

Renda bruta vs receita tributável

Vamos dar uma olhada em outro exemplo. Você está fazendo uma apresentação individual, e sua receita bruta no ano passado foi de US $ 40.000 - essa é a receita que você encontra na sua carta de oferta.

Mas só porque o seu rendimento bruto é de $ 40.000, o seu último dólar ganho não será necessariamente tributado em 25%, porque o seu rendimento tributável poderá ser muito inferior a $ 40.000 depois de reivindicar deduções, isenções e ajustes.

Por exemplo, se você contribuiu com US $ 5.000 para o seu plano 401 (k) em 2013, reduz seu passivo fiscal pelo mesmo valor. Essas contribuições são o que chamamos de dedutíveis: elas são subtraídas da sua receita bruta para determinar sua receita tributável. É o que o governo federal chama de ajuste fiscal, um tipo de dedução fiscal.

Seu rendimento tributável é agora de US $ 35.000 (US $ 40.000 em renda bruta menos US $ 5.000 de poupança-reforma dedutíveis), colocando você na faixa de 15% de imposto marginal.

Se você quisesse subtrair suas deduções fiscais - que são juros de hipotecas, doações de caridade, despesas médicas e muito mais - você manteria um registro de todas as despesas dedutíveis de impostos, as adicionaria juntas no final do ano e subtrairia esse valor de suas despesas. responsabilidade Fiscal.

Mas nem sempre faz sentido deduzir cada despesa. Quando você arquiva, você pode optar por itemize sua dedução - ou seja, subtrair suas despesas médicas, doações de caridade e assim por diante - ou tomar o padrão dedução, que é a quantia que qualquer pessoa que não especifique recebe a subtração de sua receita bruta. A dedução padrão varia de acordo com o seu status de arquivamento, mas não com a renda, portanto, aqueles com renda mais alta - que, presumivelmente, gastam mais nessas deduções de itens de linha - têm maior probabilidade de se beneficiar da especificação de itens.

Deduções padrão de 2013 por status de arquivamento

• $6,100: Único ou casado arquivando separadamente
• $8,950: Chefe de família
• $12,200: Casado depósito conjunta ou qualificado viúva (er)

Se você pudesse deduzir apenas sua dedução de US $ 5.000 em 401 (k), perderia a dedução padrão de US $ 6.100 para esses depósitos individualmente. É melhor você pular a contabilidade e fazer a dedução padrão. Por outro lado, alguém que doou US $ 20.000 para caridade e colocou US $ 10.000 em seu 401 (k) é melhor fora de itemizing.