Formulário 1099-DIV Definição e Exemplo

1099 DIV and 1099 INT

Índice:

O que é:
Como funciona (Exemplo):
Por que é importante:

O que é:

As instituições financeiras devem criar o Formulário 1099-DIV para dividendos e distribuições de pelo menos $ 10 em um ano fiscal. As distribuições de dividendos tributáveis de contratos de seguro de vida e planos de propriedade de ações de funcionários não estão sujeitas ao relatório 1099-DIV (eles são relatados usando o Formulário 1099-R). Pagamentos substitutos em vez de dividendos também não são relatados neste formulário (eles são relatados no Formulário 1099-MISC). Os pagamentos de dividendos feitos a empresas, organizações isentas de impostos, IRAs, MSAs Archer, contas de poupança de saúde ou entidades governamentais também não contam. Os dividendos pagos a uma conta 401 (k) aparecerão no formulário (mas isso não significa necessariamente que sejam tributáveis). As regras para relatórios de dividendos sobre investimentos imobiliários podem ser complicadas; não se esqueça de procurar aconselhamento fiscal profissional

Como funciona (Exemplo):

Digamos que John Doe tenha uma conta no Mutual Fund XYZ. Os fundos pagam dividendos de US $ 1.500 por ano. A empresa de fundos mútuos cria e envia um formulário 1099-DIV para John (e o IRS) refletindo seus US $ 1.500 de receita de dividendos.