Um exemplo de planejamento versus realidade |

Vejamos um exemplo simples de como o plano versus a análise real funciona.

Para registro, na análise contábil e financeira eles chamam a diferença entre o plano e a atual variância. É uma boa palavra para saber. Além disso, você pode ter variância positiva ou negativa, como em boa variância e baixa variância

Variação positiva:

• Ela aparece como um número positivo
• Se você vender mais do que o planejado, isso é bom. Se os lucros forem maiores que o planejado, também é bom. Assim, para vendas e lucros, a variância é resultados reais menos resultados planejados (subtrair plano de real)
• Para custos e despesas, os gastos menores que o planejado são bons, portanto o desvio positivo é quando o valor real é menor que o planejado. Para calcular subtrair os custos reais (ou despesas) dos custos planejados

Variação Negativa:

• O oposto. Quando as vendas ou os lucros são menores do que o planejado, isso é ruim. Você calcula a variação nas vendas e lucros subtraindo o plano do real
• Quando os custos ou despesas são mais do que planejados, isso também é ruim. Mais uma vez, você subtrai os resultados reais dos resultados planejados.

Eu gostaria de mostrar a você isso com um exemplo simples. Vamos começar com um plano de vendas inicial, depois analisar a variância e explorar o que isso significa. Essa é uma tabela de previsão de vendas simples - uma parte, mostrando apenas três meses - de uma previsão de vendas padrão.

Plano de vendas inicial

Para definir a cena, esta ilustração mostra a previsão de vendas quando o plano de negócios é concluído

Resultados reais para vendas

A próxima ilustração mostra os resultados reais da mesma empresa para os primeiros três meses do plano.

Os números no final de março mostram números reais de vendas, mais ajustes e curso correções