Proposta de Imposto sobre Imóveis do IRS pode atingir os donos de negócios ricos

Proprietários de negócios ricos que transferem participações acionárias para seus filhos em breve terão um impacto fiscal maior se as novas regras fiscais do IRS entrarem em vigor.

Perguntamos aos consultores financeiros que impacto essas mudanças podem ter e quem será afetado.

Primeiro, um pouco de antecedentes: no mês passado, o Departamento do Tesouro dos EUA propôs restringir os chamados descontos de avaliação sobre transferências de interesses comerciais entre membros da família em empresas de capital fechado. Esses descontos costumavam ser usados ​​para manter as transferências sob uma isenção de US $ 10,9 milhões para casais casados, diminuindo assim o imposto sobre a riqueza transferida de um membro da família para outro, por exemplo, um pai para um filho.

Os descontos por avaliação há muito refletem a noção de que o valor de uma participação minoritária em uma empresa familiar é um pouco menor do que seu valor nominal, porque os acionistas minoritários geralmente têm influência limitada sobre as operações de uma empresa e capacidade limitada de vender ou liquidar suas participações. exemplo. A proposta do governo eliminaria em grande parte esse desconto em participações de empresas transferidas.

Uma audiência pública sobre o assunto está marcada para 1º de dezembro, e novas regulamentações podem estar em vigor no início de 2017.

Forrest Baumhover e Larry Weiss, membros do nosso site Pergunte a uma rede de consultores, deram suas reações à proposta e ofereceram algumas dicas de planejamento imobiliário para os consumidores.

Quem seria afetado se esta proposta fosse promulgada?

Forrest Baumhover: Esta proposta está direcionada especificamente para famílias de alto patrimônio líquido com empresas familiares.

O que é um exemplo de como isso funciona e como isso pode mudar?

Larry Weiss: Digamos que um casal possua um negócio avaliado em US $ 30 milhões. Se eles quisessem transferir uma participação coletiva de 40% da empresa para o filho, isso representaria uma participação de US $ 12 milhões, bem acima da isenção de US $ 10,9 milhões para casais casados. No entanto, o desconto de avaliação poderia trazer o valor da transferência para menos de 10,9 milhões de dólares, o que significa que o casal não teria que pagar o imposto sobre imóveis, que atualmente tem uma taxa máxima de 40%. Se os novos regulamentos forem aprovados, o valor não pode ser descontado desta forma e o imposto sobre a propriedade total teria que ser pago.

Que orientação você daria aos clientes que foram afetados?

Larry Weiss: Esta nova proposta é uma oportunidade de se reunir com seus clientes e discutir com eles suas metas de planejamento imobiliário. Se o seu objetivo é continuar uma empresa familiar, gostaria de ver os presentes no ano em vez de esperar por um momento futuro em que esses descontos de planejamento talvez não estejam disponíveis.

Forrest Baumhover: Eu aconselharia meus clientes a ficarem atentos, manterem seus documentos legais atualizados, mas não entrem em pânico. Também tenha em mente que o imposto imobiliário poderia sofrer mudanças além dessa proposta. A candidata presidencial democrata Hillary Clinton propôs reduzir a isenção do imposto sobre heranças e elevar o imposto sobre imóveis e doações de 40% para 45%, enquanto o candidato republicano Donald Trump propôs a eliminação do imposto.

Para pessoas que não são donos de empresas ricas, qual é a coisa mais importante a ter em mente sobre o planejamento imobiliário?

Forrest Baumhover: O mais importante para qualquer consumidor é certificar-se de que seus documentos de planejamento imobiliário reflitam com precisão suas intenções. Muitas pessoas morrem com documentos datados que claramente não refletem seus interesses. Por exemplo, o divórcio e o novo casamento podem fazer com que uma propriedade seja transferida para um beneficiário indesejado se os documentos de planejamento imobiliário não estiverem atualizados.

Larry Weiss: Para muitos indivíduos, planejamento imobiliário é sobre controle. Você está pronto para compartilhar ou desistir do controle de uma empresa familiar? Se você planeja hoje, você será capaz de reduzir significativamente os impostos imobiliários potenciais no futuro, o que beneficiaria seus herdeiros substancialmente. O fator chave é: “Você está disposto a compartilhar ou delegar o processo de tomada de decisão a outros membros da família?”

Para muitos pais ou fundadores de empresas, a capacidade de se afastar do processo de tomada de decisões pode ser um obstáculo muito maior do que a ameaça de impostos sobre imóveis. Um bom planejamento pode ajudar a reduzir a carga tributária, mas para muitos a decisão é emocional e não lógica.

Forrest Baumhover é consultor financeiro da Westchase Financial Planning em Tampa, Flórida.

Larry Weiss é um planejador financeiro baseado em honorários afiliado ao NEXT Financial Group Inc. Membro FINRA / SIPC.