Definição e Exemplo de Penalidades no Casamento

O que é:

A pena de casamento refere-se ao aumento da carga tributária que um casal tem quando arquivar uma declaração conjunta de imposto versus arquivar duas declarações separadas de impostos.

Como funciona (Exemplo):

A penalidade de casamento é o resultado das leis de imposto de casamento criadas em 1969 - quando o Congresso tentou conceder uma vantagem fiscal Casais A legislação foi aprovada quando um único grande rendimento ou dois rendimentos diferentes para um agregado familiar eram comuns. No entanto, a nova vantagem fiscal transformou de um benefício em uma penalidade, à medida que mais casamentos e famílias passaram a ter renda dupla.

Ainda há benefícios fiscais para o depósito em conjunto para casais casados ​​com apenas uma renda. Mas se ambos os cônjuges ganharem renda, a probabilidade de ser atingida com a pena de casamento aumenta para aqueles que devem apresentar um retorno conjunto.

Ilustrado na Figura 1 abaixo está a penalidade de casamento para um casal com dois filhos. Sob a sub-cabeça "Casal arquivando separadamente", o exemplo mostra a renda do homem taxada como "arrumado separadamente", enquanto a mulher arquiva como "chefe da casa". Como chefe de uma família com filhos, neste exemplo, a mulher pode reivindicar isenções mais pessoais.

A responsabilidade tributária final dos recheios separados é então comparada com o que o casal pagaria em impostos se apresentassem em conjunto.

O resultado da comparação na Figura 1 mostra que nosso par hipotético pagou US $ 4.561,00 mais em impostos com um depósito em conjunto, em comparação com uma opção de "depósito separado de casados". Eles também foram atingidos com o imposto mínimo alternativo (AMT). A penalidade de casamento acaba sendo 2,3% da renda bruta ajustada do casal.

Medidas recentes foram tomadas para aliviar e eliminar as discrepâncias fiscais de multa de casamento. A Lei de Reconciliação do Auxílio Fiscal de Emprego e Crescimento de 2003 reduz o impacto da penalidade do casamento, tornando a dedução padrão a mesma para os solteiros e os casais e aumentando o limite superior da alíquota de 15% para os casais depositados em conjunto.

Por que é importante:

Em 2010, a penalidade de casamento é acionada quando cada cônjuge ganha mais de US $ 68.650 - movendo o casal para a faixa de 28%. Como um único arquivador, você permaneceria na faixa de 25% até que sua renda subisse acima de $ 82.400. A pena de casamento só se torna mais severa para casamentos de renda mais alta. Alguns argumentam que a pena de casamento é mais do que compensada pela economia do casamento. Os custos de alojamento e alimentação de um casal, por exemplo, são geralmente inferiores aos de dois indivíduos que vivem separados.

Os contribuintes não têm muita discrição quando se trata de decidir se arquivam em conjunto ou separadamente. Na verdade, "reivindicar o status de arquivamento errado" é o número 5 na lista de erros fiscais de InvestingAnswers, que você pode ler aqui: 10 Erros de impostos a serem evitados ao preparar seu retorno.