Um plano simples para evitar impostos imobiliários |

Você espera que o Tio Sam apareça para o seu funeral? Você preferiria que ele ficasse longe?

Se você morrer com um patrimônio substancial, o governo federal - e talvez até mesmo o governo do seu estado - vai querer uma parte do que você deixa para trás, possivelmente tirando sua propriedade dos frutos. de um trabalho vitalício melhor deixado nas mãos de seus entes queridos, ou uma instituição de caridade favorita

E o que o Tio Sam não comer, os advogados o farão se sua propriedade acabar em tribunal de sucessões, mesmo que sua propriedade seja de A boa notícia é que existe uma maneira simples e inovadora de impedir que o Tio Sam faça sua parte, sem mencionar os advogados, usando seguro de vida. Em essência, a estratégia é assim:

Você doa ativos para sua instituição de caridade favorita, como imóveis ou ações valorizadas que, de outra forma, acabariam em sua propriedade, sujeitos a impostos.

• Você recebe uma dedução imediata contra imposto de renda refletindo o valor da doação.

• Você compra uma apólice de seguro de vida com um benefício por morte igual ao valor dos ativos dotados.

• Quando você morre, a seguradora envia um cheque pelo valor nominal aos seus beneficiários livre de impostos, custos de inventário ou honorários de advogados.

• Como você pode ver, a estratégia é tão simples quanto elegante. Na verdade, se tiver uma saúde razoavelmente boa, você pode colocar esse plano em prática com o mínimo de preocupação e incômodo e viver o resto de sua vida seguro, sabendo que tudo pelo que você trabalha acabará não nos cofres do governo, mas sim nas mãos da sua instituição de caridade favorita e das pessoas que você ama.

O plano não funciona para todos, no entanto, e mesmo se você estiver entre aqueles que podem se beneficiar dele, você deve agir com cuidado na implementação dessa economia de impostos. estratégia, porque se você escorregar, você pode comprometer toda a idéia.

Por um lado, a estratégia funciona melhor se você doar um ativo com valor apreciado - o que significa algo que custa muito menos do que vale a pena agora. Qualquer doação te dá uma dedução do imposto de renda, mas quanto maior o valor do ativo, maior a dedução, e quanto maior a apreciação, maior a economia fiscal.

O ativo que você doa pode ser praticamente qualquer coisa que você compre a preços de liquidação anos atrás - digamos, 10.000 ações da Microsoft compradas logo após a empresa ter aberto seu capital em 1986 - para sua residência pessoal, propriedade comercial ou mesmo aquela valiosa coleção de selos no armário ou no carro antigo que você tem As instituições de caridade precisam de dinheiro, não de propriedade, de modo que geralmente vendem tais doações e, desde que o produto da venda iguale o valor da doação, elas não pagam impostos sobre ganhos de capital na transação.

Vamos contar os vencedores e perdedores para ver como o seguro de vida coloca os perdedores de volta na coluna dos vencedores.

Você ganha mantendo o homem do imposto afastado de duas maneiras. Você obtém essa dedução imediata contra o imposto de renda, e você limita a tributação da propriedade removendo o ativo doado de sua propriedade. A caridade vence ganhando um ativo que pode converter em dinheiro sem pagar imposto sobre ganhos de capital na transação.

Os perdedores são seus herdeiros, que agora herdarão uma propriedade cujo valor caiu em um valor igual ao valor de sua transação. doação

Eles não ficarão perdidos por muito tempo, no entanto, se você usar a economia que você percebeu contra o imposto de renda para comprar uma apólice de seguro de vida com um benefício de morte igual ao valor do ativo doado, pago ao seu herdeiros. Digamos, por exemplo, que você tenha doado imóveis comerciais no valor de US $ 1 milhão para a caridade. Como você está na faixa de 35%, a doação economiza US $ 350 mil em impostos (US $ 1 milhão x 0,35 = US $ 350 mil). Dependendo de sua idade e saúde, entre outros fatores, você pode usar a economia fiscal para comprar uma apólice de seguro de vida com prêmio único, com um benefício por morte de US $ 1 milhão, possivelmente mais, a ser pago quando você morrer.

Passo cuidadosamente aqui, no entanto. Para fazer isso direito, você não pode possuir a apólice de seguro, já que se você morresse amanhã, o benefício por morte poderia engordar sua propriedade em US $ 1 milhão, possivelmente ficando sujeito à tributação da propriedade e, em qualquer caso, renderizando sua doação Em vez disso, você deve nomear seus herdeiros como proprietários e beneficiários da apólice ou, em alternativa, criar uma confiança legal para possuir a apólice, com seus herdeiros como beneficiários da fideicomisso. Desta forma, o benefício da morte flui para seus herdeiros, diretamente se eles possuem a política, indiretamente, se a política é de propriedade de uma relação de confiança e, em qualquer caso, isenta de impostos.

Há outra ruga nesta poda. Dependendo de quão grandes são os prêmios para o seguro, é possível acionar a tributação de presente, se você mesmo os pagar. Também é possível evitar esse problema com um planejamento cuidadoso, para o qual você provavelmente precisará da ajuda de um bom contador ou advogado fiscal.

Juan Hovey escreveu a coluna “Finanças e seguros” para a página de negócios do Los Angeles Times.