Anuidade com Diferença de Impostos (TDA) Definição e Exemplo

O que é:

A anuidade com imposto diferido (TDA) , comumente chamado de plano de aposentadoria com garantia de renda (TSA) ou plano de aposentadoria 403 (b), é um plano de aposentadoria disponível para funcionários de certas organizações públicas educacionais, organizações sem fins lucrativos, cooperativas de serviços hospitalares e ministros autônomos.

Como funciona (Exemplo):

As organizações oferecem planos de anuidades com impostos diferidos a funcionários elegíveis para o crescimento do investimento a longo prazo, semelhante a um plano 401 (k). As contribuições para esses planos geralmente estão em uma das três formas:

O empregador faz contribuições para o plano por meio de um contrato de redução de salário.

O funcionário faz contribuições para o plano.

O funcionário faz contribuições para o plano e o empregador faz uma contribuição correspondente

Em 2010, o máximo de deferimento do salário básico foi de $ 16.250.

Por que é importante: Os planos do TDA

oferecem muitos benefícios que os distinguem de um 401 (k):

50 anos de idade + Catch-Up: Participantes com 50 anos ou mais são elegíveis para fazer contribuições anuais adicionais para o plano 403 (b), começando no ano em que completarem 50 anos. Se um participante já está contribuindo com o valor máximo para o seu / seu plano 403 (b), então ele também poderá contribuir ainda mais usando a Catch-Up Contribution. Em 2004, o limite de contribuição de mais de 50 anos foi de US $ 3.000. Esse número aumenta para US $ 4.000 em 2005 e US $ 5.000 em 2006.

Lifetime Catch-Up: Esta disposição está disponível para funcionários que completaram pelo menos 15 anos de serviço e permite que os participantes contribuam com até US $ 3.000 além da contribuição regular. limite desde que o participante tenha contribuído com uma média de menos de US $ 5.000 por ano para o plano anteriormente. O limite vitalício para essa provisão de recuperação é de US $ 15.000.

Impostos e distribuições: Os impostos sobre contribuições e ganhos do plano de anuidade com impostos diferidos são diferidos até que o proprietário do plano faça uma retirada do plano. Quando o dinheiro é retirado, é tributado como renda regular. As retiradas geralmente não são feitas, a menos que o proprietário do plano tenha atingido a idade de 59 1/2. Se o dono do plano retirar dinheiro da conta antes da idade de aposentadoria, ele / ela incorrerá em uma penalidade de 10% pagável ao IRS (a menos que circunstâncias especiais se apliquem)