Definição e Exemplo do Depositário
QUEM É QUEM GESTOR ADMINISTRADOR DISTRIBUIDOR CUSTODIANTE
Índice:
O que é:
A custodiante é uma instituição ou indivíduo que pode atuar como agente e exercer autoridade legal sobre os ativos financeiros de outro indivíduo ou empresa
Como funciona (Exemplo):
Um custodiante normalmente lida com uma variedade de atividades, incluindo a manutenção de ações e títulos, liquidação de compras e vendas, relatórios sobre o status dos ativos, cumprimento e relatórios tributários e gerenciamento das contas e transações do cliente
Por exemplo, um banco pode atuar como custodiante das atividades de investimento de um cliente, movimentando fundos em contas de corretagem, pesquisando alternativas de investimento, como empresas e fundos que podem ser alvos de investimento apropriados, instruindo os corretores a comprar ou vender valores mobiliários, monitorando as atividades de investimento dentro da conta e reportando a atividade da conta ao proprietário. O custodiante também pode preparar os registros fiscais necessários em nome do proprietário, com base nas atividades dentro da conta.
Os custodiantes podem ser nomeados para manter o controle dos ativos de um menor ou de um adulto incapacitado. Um adulto com status legal pode atuar como custodiante das contas de um menor. Por exemplo, uma estratégia fiscal comum é dar um presente financeiro a um menor quando a taxa de imposto é menor. De acordo com a Lei Uniforme de Transferências para Menores (UTMA), um adulto ou pai estabelece a conta em nome do menor e serve como guardião, mantendo a autoridade legal e a direção sobre a conta custodial. Quando o menor se torna adulto, o zelador abdica de sua autoridade sobre a conta.
O papel de custodiante é geralmente mantido por bancos, escritórios de advocacia ou firmas de contabilidade que geralmente cobram taxas adicionais pelos serviços.
Por que Assuntos:
Os serviços de custódia são geralmente úteis para proprietários ausentes (ou seja, proprietários que não estão interessados ou podem estar envolvidos nas atividades administrativas diárias de suas contas), bem como transações complexas, gerenciamento de ativos substanciais, relatórios e conformidade em tempo hábil e estratégias de gerenciamento de impostos.
