Planejamento tributário inicial para melhor gerenciamento do fluxo de caixa

Proprietários de pequenas empresas sabem que um imposto maior do que o esperado poderia colocar uma chave na gestão do fluxo de caixa da empresa, um cenário que todos estão ansiosos para evitar. Mas prever com precisão suas obrigações fiscais pode parecer difícil, especialmente quando você está ocupado administrando uma empresa. Além disso, as leis tributárias mudam de ano para ano.

“Muitos proprietários de pequenas empresas não têm ideia do que devem em impostos até a hora de pagá-los”, diz Paul Gevertzman, sócio fiscal da Anchin, Block. E Anchin em Nova York. “Isso pode ser porque eles não estão trabalhando com um contador ou não estão fornecendo nenhum dado ao contador até pouco antes do tempo do imposto.”

Há outras razões pelas quais os proprietários de pequenas empresas são surpreendidos por suas contas fiscais. Às vezes, os proprietários rastreiam lucros e perdas de maneiras diferentes do que o método exigido para os impostos, diz Gevertzman. Ou podem ter incluído algumas despesas como deduções que realmente devem ser capitalizadas para fins fiscais (ou depreciadas ao longo de vários anos) porque os itens comprados são usados ​​por mais de um ano.

Seja qual for o motivo, estar despreparado pode criar uma crise de fluxo de caixa. que recorre ano após ano. Ao incorporar a previsão de impostos na sua estratégia de gerenciamento de fluxo de caixa, você pode interromper o ciclo e garantir que os fundos fluam conforme esperado.

Aqui estão quatro etapas de planejamento tributário que cada pequena empresa deve executar:

1. Entenda suas obrigações fiscais

Os proprietários de empresas geralmente ignoram certos tipos de impostos. "Com a proliferação do comércio on-line, por exemplo, os impostos sobre vendas e uso estão entre os mais comumente ignorados", diz Dane Dickler, sócio de serviços fiscais e comerciais da Marcum LLP. “Se sua empresa tiver clientes em estados onde você não tem presença física, você pode ser responsável por coletar e remeter vendas e usar impostos para esse estado. Ou, se sua empresa comprar produtos de provedores fora do estado que não coletam impostos sobre vendas, você pode ser responsável por pagá-los. ”

“ É muito complicado porque cada estado tem seus próprios regulamentos ”, diz Dickler.

Além disso, Gevertzman observa que alguns municípios têm impostos específicos de localidade que os proprietários de empresas podem não conhecer. Por exemplo, o imposto de renda comercial de Nova York é cobrado dos inquilinos apenas em certas partes de Manhattan e apenas em aluguéis pagos acima de um certo limite anual. "Os inquilinos que se mudam para uma área sujeita ao imposto, ou inquilinos cujos aluguéis aumentaram, muitas vezes não sabem que a obrigação existe", diz ele. “E se o proprietário inconsciente não estiver preenchendo os formulários de impostos, o estatuto de limitações geralmente não será executado, o que significa que a jurisdição pode tentar avaliar o imposto oculto desde o início.”

Além disso, os proprietários de empresas em nome individual ou parcerias muitas vezes esquecem de adicionar o imposto de auto-emprego em cima de seus impostos de renda, diz Rick Norris, baseado em Los Angeles, CPA. "Este é o imposto de Seguro Social e Medicare que geralmente é pago por um empregador para um funcionário normal do W-2", diz ele. “Mas na situação de empresa individual ou parceria, você é o empregador, então você paga todo esse imposto.”

2. Reserve dinheiro de impostos todos os meses

Pode ser tentador usar todos os fundos disponíveis para administrar e expandir seus negócios, mas isso significa que o dinheiro não estará disponível quando os impostos forem devidos, causando um desafio de fluxo de caixa. Em vez disso, reserve a porcentagem de sua receita devida mensalmente a impostos em uma conta de poupança digital que você pode dedicar exclusivamente aos seus impostos e obter juros sobre esses fundos.

“Se você é dono de uma corporação S ganhando um salário, pague os impostos com cada cheque de pagamento a partir de janeiro ”, diz Norris. “Isso ajuda a evitar uma grande quantia que deve ser recuperada no final do ano. Se você possui uma LLC ou empresa individual, aloque uma parte de cada sorteio a uma conta de economia fiscal e aprenda a viver no sorteio líquido. Então, quando os impostos estimados forem devidos, pague essa conta de economia fiscal. ”

Pense em impostos retidos na fonte de folha de pagamento ou impostos sobre vendas coletados como “impostos de fundos fiduciários”, diz Gevertzman. Você é simplesmente o administrador que mantém esses fundos em nome dos outros. Porque eles não pertencem a você ou ao seu negócio, nunca os trate como seus próprios.

3. Verifique regularmente suas projeções

Mesmo quando você está meticulosamente reservando fundos para impostos, ainda assim você pode acabar mais devido ao IRS do que o planejado originalmente. Você está desfrutando de um ano de negócios melhor que o esperado? É ótimo ter lucros que você não planejou, mas você pode se ver com uma surpresa de fluxo de caixa. A previsão fiscal ajuda você a acompanhar suas projeções ao longo do ano.

“A chave é revisitar isso com frequência”, diz Dickler. “Muitos proprietários de pequenas empresas têm um senso geral de suas responsabilidades fiscais, mas as coisas podem mudar rapidamente. Quanto mais freqüentemente um proprietário de uma pequena empresa revisa as demonstrações contábeis intermediárias, mais precisa será a previsão do imposto e menor a probabilidade de ser pego de surpresa. ”

Para seus clientes, Norris prepara várias previsões de impostos durante o ano para garantir que suas projeções tributárias correspondam às suas receitas. "O primeiro é em torno de maio, após a declaração de imposto é arquivado", diz ele. "A segunda é em novembro, e depois há uma verificação rápida sob o capô em dezembro para garantir que as retenções ou os impostos estimados ainda estejam alinhados com a receita projetada".

4. Obtenha ajuda externa

O código fiscal dos EUA tem milhares de páginas e muda regularmente. Isso não é nem mesmo contando os estatutos fiscais em constante mudança dos estados e municípios.

Como é muito para acompanhar, muitos empresários dependem de profissionais de impostos para ajudá-los a permanecer no caminho certo. "Obter o melhor profissional de imposto que você pode pagar", diz Gevertzman. “É difícil o suficiente para os profissionais acompanharem todas as nuances e mudanças contínuas na legislação tributária. Ao permitir que um profissional o ajude com impostos, você poderá gastar seu tempo fazendo o que é melhor para administrar sua empresa.

Entender suas obrigações fiscais e planejar com antecedência impostos pode ajudar a economizar dinheiro e reduzir o estresse quando impostos temporada vem ao redor. Essa abordagem proativa ajudará você a gerenciar melhor o fluxo de caixa e manter o foco em outros aspectos do gerenciamento de seus negócios.

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Isso não deve ser interpretado como conselho fiscal. Você deve sempre consultar seu contador ou consultor financeiro antes de tomar uma decisão sobre impostos para si ou para sua empresa

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