Os dólares dedutíveis e não dedutíveis podem entrar no mesmo IRA tradicional?

Meu marido tem um plano patrocinado pelo empregador e todos os anos contribuímos com um IRA tradicional do cônjuge em meu nome. No ano passado, quando estávamos preenchendo nossos impostos de 2011, contribuímos para este IRA tanto para o ano fiscal de 2011 quanto para o ano fiscal de 2012. A contribuição para 2012 foi de US $ 6.000. Agora estamos arquivando nossos impostos de 2012 e nosso CPA nos informa que nossa renda familiar está acima do limite, tornando nossas contribuições não dedutíveis. Como já está misturado com o dinheiro dos impostos, o que devo fazer agora? Posso manter uma conta IRA com dinheiro antes e depois dos impostos? É considerado uma contribuição “em excesso”?

-Sara S.

Olá, Sarah, Pode parecer inacreditável, mas na verdade você pode ter dinheiro antes de impostos e depois de impostos no mesmo IRA Tradicional, então não há nada que você precise fazer agora para corrigir sua situação. É importante nessas situações acompanhar a "base" de suas contribuições (a quantia de dinheiro que já foi tributada) para que você não pague impostos duplos ao retirar ou converter-se para um IRA de Roth.

Veja um exemplo:

• Você contribui com US $ 6.000 para um IRA tradicional em 2010 (dedutível de impostos)
• Total: US $ 6.000 antes dos impostos
• Você contribui com US $ 6.000 para um IRA tradicional em 2011 (dedutível de impostos)
• Total: US $ 12.000 antes de impostos
• Você contribui com US $ 6.000 para um IRA tradicional em 2012, mas descubra que sua renda é muito alta para receber a dedução (não dedutível de impostos)
• Total: US $ 12.000 antes dos impostos, US $ 6.000 após impostos
• Anos depois, sua conta cresceu para US $ 50.000 em valor
• Retirada tributável = Retirada menos “base” que já foi tributada
• Retirada tributável = US $ 50.000 - US $ 6.000 = US $ 44.000
• Os US $ 44.000 em que você está sendo tributado são os US $ 12.000 de contribuição antes de impostos mais US $ 32.000 em ganhos em contribuições pré e pós-impostos.

Então, basicamente, você precisa saber em quanto da sua conta você já pagou impostos (a parte não dedutível). O IRS tem um formulário para isso (Formulário 8606). Eu sei que parece complicado, mas se você usa software de impostos como TurboTax ou H & R Block, é apenas mais uma pergunta simples para responder.

Outra coisa a ter em conta é que, quando você retira ou transfere seus recursos do IRA tradicional, não é possível escolher quais ativos serão transferidos. O governo exige que você faça rollover em uma base “pro-rata”. Isso significa que, se 75% dos seus ativos forem pré-impostos e 25% forem pós-impostos, você será taxado em 75% do seu valor de rollover / retirada. Você não pode indicar que está retirando os 25% que são pós-impostos.

Para responder a sua outra pergunta, não, sua situação não seria uma contribuição “em excesso”. Supondo que você tem 50 anos ou mais, sua contribuição de US $ 6.000 foi a quantia permitida (menos de 50 poderia contribuir com US $ 5.000 em 2012; os limites de contribuição aumentaram em 2013). Se você tivesse contribuído para um IRA de Roth e se encontrasse acima do limite de renda, então você teria tido contribuições “em excesso” que precisavam ser removidas. Mas a única maneira de ter contribuições “em excesso” para um IRA tradicional é exceder o limite de US $ 6.000 (ou US $ 5.000), o que você não fez.

Sobre o autor

Joanna D. Pratt, CFA é uma investidora institucional experiente. Ela possui um diploma de bacharel em economia e certificado em finanças de Princeton e um MBA em Stanford.

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Crédito da foto: formulários de impostos da Shutterstock