Coleta de imposto de perda: quando as perdas de investimento são um Plus

Por Will Holt

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É preciso muita disciplina para se ater a uma estratégia de investimento que exige paciência enquanto os preços das ações estão caindo. O desejo de faça alguma coisa, para agir, pode ser avassalador. Infelizmente, na maioria das vezes, os investidores médios escolhem o caminho errado e acabam prejudicando seus resultados de longo prazo por causa de decisões baseadas em condições de curto prazo.

Mas um mercado em baixa pode apresentar oportunidades na forma de impostos mais baixos, se você souber onde procurar. A venda de ações (ou outros títulos) com prejuízo pode potencialmente reduzir sua conta de impostos. Isso porque o código tributário permite que os investidores usem até US $ 3.000 em perdas de capital a cada ano para compensar a renda ordinária, como salários e pensões. Isso é conhecido como extração de prejuízos fiscais e existem regras importantes que você deve seguir para que funcione.

Primeiro, você deve entender a chamada regra de venda de lavagem. Isso proíbe você de deduzir uma perda em uma venda de títulos se comprar títulos “substancialmente idênticos” dentro de 30 dias antes ou depois da venda. Em outras palavras, não é possível vender o estoque com prejuízo quando ele está em baixa, dar a volta e comprar de volta o mesmo estoque e deduzir a perda. Você não pode evitar a regra de venda de lavagem simplesmente comprando o estoque em uma conta diferente.

No entanto, você pode vender uma ação com prejuízo e comprar outra, desde que a substituição não seja "substancialmente idêntica". Por exemplo, você não pode perder vendendo a Apple e depois comprar a Apple de volta, mas pode vender o Google em uma perda e depois comprar a Apple.

Só porque você é capaz tomar uma perda não significa necessariamente que você deveria. O estoque ainda pode se encaixar em suas metas de investimento de longo prazo, mesmo a um preço menor. Pode haver um investimento de substituição que se encaixa igualmente bem - mas, se não houver, você está alterando sua alocação de recursos. Você corre o risco de reduzir a eficácia do seu portfólio ao longo do tempo, negando o benefício de ter a perda em primeiro lugar.

Você também deve considerar a pergunta "parêntese de imposto agora versus parêntese de imposto posterior". Uma estratégia de coleta de perda de impostos é mais eficaz quando você espera que sua alíquota de imposto seja menor no futuro, como depois de se aposentar e sua renda cair. Além disso, as perdas de capital compensam os ganhos de capital antes de serem permitidos como uma dedução do lucro ordinário. (Digamos que você tenha US $ 5.000 em perdas de capital e US $ 4.000 em ganhos de capital. Os primeiros US $ 4.000 de suas perdas compensam os ganhos, deixando apenas US $ 1.000 para deduzir da receita ordinária.) Como ganhos de capital em investimentos mantidos por mais de um ano não são tributados se você estiver abaixo da faixa de 25%, a perda pode acabar com ganhos de capital livres de impostos.

Existem outros fatores complicadores que precisam ser pesados ​​dependendo das circunstâncias individuais. Para um contribuinte em um suporte de imposto baixo, tomar uma perda com ações depreciadas não pode criar nenhum benefício fiscal. No entanto, se você receber benefícios do Seguro Social ou um subsídio de prêmio do seguro de saúde, a perda poderá reduzir drasticamente sua conta fiscal devido à maneira como esses itens são tratados no código de imposto.

A colheita de prejuízos fiscais pode ser uma ferramenta eficaz para aumentar a eficiência geral do portfólio, se usada adequadamente. No entanto, geralmente requer uma análise detalhada para evitar as possíveis armadilhas enterradas em regras fiscais complexas. Trabalhar com um profissional qualificado pode ser necessário para montar um plano para gerenciar os riscos. Mas da próxima vez que você tiver perdas de investimento, talvez queira considerar as possíveis vantagens de uma perspectiva fiscal.

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