5 deduções fiscais para pequenas empresas negligenciadas

Não reivindicar todas as deduções fiscais para pequenas empresas às quais você tem direito é como liberar dinheiro no vaso sanitário. Deduções são uma maneira legal de reduzir o montante de receita de negócios que está sujeita a impostos.

Manter bons registros é fundamental para fazer o backup das deduções, diz Barbara Weltman, autora de “J.K. Lasser's Small Business Taxes 2017. ”

"Mantenha recibos, faturas e outras documentações", diz ela. "Se você não tem a prova, você pode estar sem sorte."

Você provavelmente sabe que pode deduzir salários e salários, juros hipotecários e impostos, material de escritório, custos de reparos e seguros e depreciação da propriedade. Mas aqui estão algumas deduções fiscais de pequenas empresas comumente negligenciadas.

1. dedução de escritório em casa

Você usa uma sala em sua casa como seu principal local de negócios, onde você lida com pacientes, clientes ou clientes? Você pode reivindicar uma dedução de escritório em casa em seus impostos de renda pessoais, desde que você use parte de sua casa exclusivamente para conduzir negócios. Mas usar uma sala como um escritório e um lugar para ficar, por exemplo, provavelmente o desqualifica.

Se você se qualifica, decida deduzir as despesas reais ou use o método simplificado do IRS.

Se você deduzir as despesas reais, somente os montantes gastos exclusivamente para a parte comercial da sua casa serão elegíveis para deduções completas (por exemplo, pintura ou reparos na área usada para negócios). As despesas indiretas - como seguros, serviços públicos, aluguel e reparos gerais - são dedutíveis com base na porcentagem de sua casa usada para negócios. Outras despesas não relacionadas, como a manutenção do gramado, não são dedutíveis.

Se você escolher o método simplificado, calcule sua dedução pela multiplicação de US $ 5 pela metragem quadrada da área de sua casa usada para negócios. O IRS limita a área deduzida sob este método para 300 pés quadrados, de modo que a dedução máxima simplificada é de $ 1.500.

Mais informações sobre a qualificação para a dedução do escritório em casa podem ser encontradas na Publicação 587 do IRS.

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2. Carryovers

Perdas de capital, deduções de escritório em casa e perdas operacionais líquidas são todas negligenciadas deduções que podem ser transferidas para anos fiscais futuros para reduzir o lucro tributável, diz Weltman.

"Se você trabalha fora de um escritório em casa e suas despesas foram realmente maiores do que a receita que você ganhou no escritório em casa, você pode levar a dedução para um ano futuro", diz Weltman. No entanto, isso só funciona se você usar o método da despesa real, pois não há transição para o método simplificado. Seu valor de reporte pode ser encontrado na declaração de imposto do ano anterior na parte inferior do formulário 8829.

Se a sua empresa não era lucrativa e você tinha uma perda operacional, você realmente tem a opção de levar de volta a perda por dois anos (para uma restituição de imposto), ou levar adiante a perda por até 20 anos para compensar seu futuro tributável. renda, sem limite no valor que você pode deduzir. Fazendo um carryforward faz sentido se o contribuinte estava em um suporte de imposto baixo nos anos de reporte, mas espera estar em uma faixa de imposto mais alta daqui para frente, diz Weltman.

Se reduz a receita tributável da empresa ou a renda pessoal do proprietário da empresa depende da estrutura corporativa da empresa. É melhor consultar um contador ou um profissional de impostos para obter mais orientações.

3. Despesas iniciais

Você pode deduzir as despesas pagas para iniciar o seu negócio, como publicidade, transporte, honorários de consultores, viagens, treinamento de funcionários e salários e taxas legais e contábeis.

Você pode deduzir até US $ 5.000 em custos iniciais de qualificação e até US $ 5.000 em custos organizacionais. Ambas as deduções desaparecem quando o total de despesas de inicialização ou de organização atinge US $ 50.000. Cada dedução de US $ 5.000 é reduzida pelo valor dos custos iniciais que excedem US $ 50.000.

Se você tiver mais de US $ 55.000 em despesas, nenhuma dedução no primeiro ano será permitida e precisará amortizar todos os custos de inicialização e organização nos próximos 180 meses de operação, de acordo com a Receita Federal.

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4. Perdas com dívidas incobráveis

Há algum dinheiro devido que sua empresa não pode cobrar, como contas a receber não pagas ou adiantamento de salários a um funcionário que desistiu? Pode não ser uma perda total para o seu negócio, porque pode ser uma despesa dedutível.

O IRS define uma dívida ruim como aquela que foi criada ou adquirida em seu comércio ou negócio, ou intimamente relacionada ao seu comércio ou negócio, quando se tornou parcial ou totalmente inútil. Tipos de dívidas de negócios ruins incluem empréstimos a clientes, fornecedores, funcionários ou distribuidores e dívidas de um parceiro insolvente. Elas se tornam dívidas incobráveis ​​somente depois de você tentar cobrar por um período razoável de tempo e você tomou “medidas razoáveis ​​para cobrar a dívida, mas não conseguiu”, de acordo com a Receita Federal.

Você pode reivindicar uma dedução para uma dívida de negócio ruim somente se você incluiu anteriormente o montante devido a você em sua renda bruta, de acordo com o IRS.

5. Despesas tributárias, legais e educacionais

Em geral, as taxas pagas ao seu contador, advogados ou consultores de negócios que são "despesas ordinárias e necessárias diretamente relacionadas à operação do seu negócio" são dedutíveis no ano fiscal em que foram pagas, de acordo com o IRS. No entanto, as taxas legais pagas para adquirir ativos comerciais não são dedutíveis.

Outras deduções elegíveis podem incluir taxas de preparação de impostos pagas no ano anterior, licenças e taxas regulatórias pagas aos governos estaduais ou locais e despesas pagas pelo custo de educação e treinamento para seus funcionários.

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Steve Nicastro é um escritor da equipe da Investmentmatome, um site de finanças pessoais. Email: [email protected]. Twitter: @StevenNicastro.

Atualizado em 2 de janeiro de 2018.