Fortune 50 Stashing $ 800 bilhões em lucros offshore

88% da fortuna 50 usam paraísos fiscais estrangeiros

Na recente cúpula do G20, os ministros das Finanças discutiram as brechas de fechamento que permitem que corporações multinacionais armazenem lucros em paraísos fiscais no exterior, como as Ilhas Cayman e as Bermudas. Nos EUA, o senador Carl Levin introduziu a “Lei de Abuso do Paraíso Fiscal” para proibir as empresas dos EUA de evitar o pagamento de impostos sobre suas receitas no exterior.

A Nerd Wallet Taxes conduziu um estudo da Fortune 50 para descobrir que 88% estão escondendo lucros em subsidiárias estrangeiras. Mas quanto de receita fiscal está em jogo?

As 20 maiores empresas ganharam US $ 743 bilhões em lucros no exterior

Nossa análise revela que as 20 maiores empresas respondem por cerca de 50% do total de US $ 1,6 trilhão da Fortune 500 em ganhos no exterior, ganhando coletivamente US $ 743 bilhões em lucros totais. Enquanto cada empresa relatou seus lucros no exterior, apenas seis forneceram uma estimativa do passivo do imposto de renda dos EUA se repatriavam esses lucros. Todas as outras empresas informaram que fornecer uma estimativa não seria “praticável”, por isso assumimos que a taxa líquida de imposto sobre ganhos no exterior seria a taxa de 35% dos EUA menos a taxa de imposto estrangeira que pagavam. Combinadas, as 20 maiores empresas devem US $ 119 bilhões em impostos sobre seus lucros no exterior.

As 10 maiores empresas respondem por 68% dos lucros no exterior

1. General Electric

A GE lidera a lista da Fortune 50, com US $ 108 bilhões em lucros no exterior. Se fosse para trazer esses ganhos de volta para os EUA, G.E. pagaria pelo menos US $ 3 bilhões em impostos federais dos EUA. Essa estimativa é conservadora porque as alíquotas reais dos impostos norte-americanos sobre seus ganhos no exterior provavelmente serão mais altas; É provável que a GE não tenha pago imposto de renda no exterior sobre todos os seus ganhos acumulados, especialmente se ele armazenou qualquer desses lucros em paraísos fiscais.

2. Microsoft

A Microsoft classifica 2^nd com US $ 76,4 bilhões em ganhos no exterior e pagou a terceira menor taxa de 9% em imposto de renda no exterior. Ele estima que deve US $ 24 bilhões para o IRS em seus lucros no exterior.

3. Pfizer

A gigante farmacêutica ganhou um total de US $ 73 bilhões em lucros no exterior e, líquida da alíquota de 16% paga a governos estrangeiros, deve US $ 14,1 bilhões em impostos ao IRS. A Pfizer observa que se beneficia de impostos mais baixos e incentivos de fabricação concedidos a suas subsidiárias em Porto Rico, Irlanda e Cingapura.

4. IBM

A IBM faturou US $ 12 bilhões, ou 57% de sua receita total antes de impostos, de fontes estrangeiras. Pagou US $ 3 bilhões em impostos a governos estrangeiros, com uma taxa média de 25%. A empresa acumulou cerca de US $ 44 bilhões em lucros no exterior e deve aproximadamente US $ 5 bilhões ao IRS se repatriá-los.

5. Exxon Mobil

A Exxon obteve a maioria (86%) de sua receita total antes de impostos de fontes estrangeiras. Ganhou US $ 67 bilhões em operações no exterior e pagou US $ 26 bilhões em impostos para governos estrangeiros, efetivamente uma alíquota de 38%. Como pagou uma taxa de imposto mais alta a governos estrangeiros do que a taxa padrão de 35% dos EUA, assumimos que usaria créditos fiscais estrangeiros para reduzir sua conta de imposto de renda dos EUA para um valor insignificante.

6. Citigroup

Citigroup tinha o 6^º maior nível de ganhos no exterior em US $ 42,6 bilhões. Surpreendentemente, mesmo com esses lucros e a renda antes dos impostos de US $ 7,9 bilhões, ela praticamente não pagou impostos. Em vez disso, ela diferiu US $ 5 bilhões em impostos norte-americanos e reduziu sua alíquota real para 0,3% devido a acordos de auditoria e investimentos com vantagem fiscal.

7. Procter & Gamble

A P & G faturou US $ 42 bilhões em lucros no exterior e pagou 24% em imposto de renda para governos estrangeiros. Estimamos que pagaria pelo menos US $ 4,4 bilhões em impostos ao IRS, caso ele repatriase seus ganhos no exterior.

8. Johnson & Johnson

A segunda gigante farmacêutica na nossa lista dos 10 melhores, a Johnson & Johnson conseguiu reduzir em cerca de 4% a taxa de 35% dos EUA, graças às operações em Porto Rico e na Irlanda. A empresa acumulou US $ 41,6 bilhões em lucros no exterior e pagou 14% em impostos a governos estrangeiros. Estimamos que deva pelo menos US $ 8,7 bilhões ao IRS sobre seus lucros no exterior.

9. Apple

A Apple teve a menor taxa de imposto estrangeiro efetiva de 3% de todas as empresas da Fortune 50 e, graças aos US $ 5,9 bilhões de ganhos em 2012, conseguiu reduzir seu passivo tributário nos EUA em 28%. A Apple atualmente acumulou mais de US $ 40 bilhões em lucros no exterior e estimou que deve US $ 13,8 bilhões em impostos. Atualmente, está sendo investigado pelo Subcomitê Permanente de Investigações do Senado por suas estratégias fiscais envolvendo suas subsidiárias na Irlanda.

10. Hewlett Packard

A HP acumulou US $ 33,4 bilhões em lucros no exterior e opera subsidiárias em “jurisdições com taxas de impostos favoráveis”, como Cingapura, Holanda, China, Irlanda e Porto Rico. Anota em seu relatório anual que “como resultado de certos investimentos de capital que a HP assumiu, a receita de fabricação e serviços em certos países está sujeita a alíquotas reduzidas, e em alguns casos é totalmente isenta de impostos, até 2024”. estima-se que pagaria pelo menos US $ 7,3 bilhões em impostos ao IRS se repatriava seus lucros no exterior.

11. Outras empresas notáveis

O Bank of America tinha US $ 3,1 bilhões em receita antes dos impostos, mas na verdade recebeu US $crédito fiscal de US $ 1,1 bilhão para 2012, acumulando US $ 17,2 bilhões em ganhos no exterior. Recebeu um crédito tributário devido a altos impostos de renda estrangeiros, isenções de impostos sobre certas classes de renda e uso pesado de créditos habitacionais de baixa renda.

A Berkshire Hathaway, de Warren Buffett, acumulou US $ 7,9 bilhões em lucros no exterior, mas observa que qualquer passivo de imposto de renda sobre esses lucros seria "imaterial" graças a créditos fiscais decorrentes de impostos pagos a governos estrangeiros.

Metodologia

Informações individuais da empresa foram obtidas a partir do depósito de 10-K em 2012. As taxas de impostos reais negativas pagas aos EUA refletem créditos fiscais. Empresas com imposto de renda zero nos EUA sobre lucros no exterior pagaram uma taxa de imposto estrangeiro acima de 35%.