Taxas de imposto de dividendos 2017: descobrir o que você deve saber

+ Dê uma olhada rápida nas taxas de imposto sobre dividendos de 2017

Se você está nessa faixa de imposto …	… você paga essa taxa em dividendos qualificados …	… mas você paga essa taxa sobre dividendos não qualificados.
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Os dividendos não são gratuitos - geralmente são rendimentos tributáveis. Mas como e quando você possui um investimento que lhes paga pode mudar drasticamente a conta de impostos que esses dividendos acumulam.

Há muitas exceções e cenários incomuns com regras especiais - consulte a Publicação de IRS 550 para os detalhes - mas aqui está como funcionam os impostos sobre dividendos.

Dividendos qualificados versus não qualificados

Um dividendo é uma parte dos lucros de uma empresa que é distribuída aos acionistas. Para fins fiscais, existem dois tipos de dividendos: qualificados e não qualificados. Dividendos não qualificados às vezes são chamados de dividendos ordinários.

Para que um dividendo seja qualificado, primeiro ele deve ser pago por uma corporação dos EUA ou uma entidade estrangeira qualificada. Para muitos investidores - sejam eles em ações, fundos mútuos ou ETFs - esse é fácil de ser satisfeito.

Em segundo lugar, deve ser realmente um dividendo aos olhos do IRS. Algumas coisas não contam como dividendos, apesar do que elas possam ser chamadas, incluindo:

• Prêmios uma companhia de seguros retrocede
• Distribuições anuais cooperativas de crédito fazem aos membros
• “Dividendos” de cooperativas ou organizações isentas de impostos

Além disso, os dividendos não são sinônimos de ganhos de capital.

Terceiro e finalmente, os dividendos geralmente contam como qualificados apenas se você mantiver o título subjacente por tempo suficiente. A definição de "suficiente" fica um pouco complicada, mas normalmente, se você possuía o título por mais de 60 dias durante o período de 121 dias que começou 60 dias antes da data ex-dividendo - ou seja, o dia em que você deve possui o estoque para receber o dividendo - o dividendo é qualificado. (Ações preferenciais tem regras especiais, a propósito.)

Aqui está um exemplo. Se suas ações da Ford pagassem um dividendo em 1º de setembro e a data ex-dividendo fosse 20 de julho, você precisaria ter suas ações por pelo menos 61 dias entre 21 de maio e 19 de setembro. E quando contar os dias, inclua no dia em que você vendeu as ações, mas não no dia em que as comprou.

Se você não detiver os compartilhamentos por tempo suficiente, o IRS poderá considerá-los não qualificados e você pagará impostos com uma taxa mais alta e não qualificada.

Taxas de imposto de dividendos para 2017

A alíquota do imposto sobre dividendos qualificados geralmente é menor do que a dos dividendos não qualificados: é 0%, 15% ou 20%, dependendo da sua faixa de imposto. A alíquota de imposto sobre dividendos não qualificados é igual à sua alíquota de imposto de renda comum. (Que suporte de imposto estou em?)

Em ambos os casos, as pessoas em escalões de impostos mais altos pagam mais impostos sobre seus dividendos.

Se você está nessa faixa de imposto …	… você paga essa taxa em dividendos qualificados …	… mas você paga essa taxa sobre dividendos não qualificados.
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Como pagar impostos sobre dividendos

Após o final do ano, você receberá um Formulário 1099-DIV - ou às vezes um Cronograma K-1 - do seu corretor ou de qualquer entidade que lhe tenha enviado pelo menos US $ 10 em dividendos e outras distribuições. O 1099-DIV indica o que você foi pago e se os dividendos foram qualificados ou não qualificados. Você usa essas informações para preencher sua declaração de imposto. Você também pode precisar preencher um Anexo B se tiver recebido mais de US $ 1.500 em dividendos para o ano.

Mesmo que você não tenha recebido um dividendo em dinheiro - digamos que você reinvestiu automaticamente o seu para comprar mais ações das ações subjacentes, como em um plano de reinvestimento de dividendos (DRIP) - você ainda precisa denunciá-lo. Você também precisa relatar dividendos de investimentos que você vendeu durante o ano.

Como controlar sua conta de imposto sobre dividendos

Prós dizem que algumas manobras podem ajudar.

Assista ao calendário

Você poderia economizar dinheiro com impostos mantendo seus investimentos pelo mínimo de 61 dias, diz Terry Deever, contador público certificado e planejador financeiro certificado em Camarillo, Califórnia. Apenas certifique-se de que isso esteja alinhado com seus outros objetivos de investimento.

Definir dinheiro de lado

Seu empregador retém impostos de seu cheque de pagamento e os envia ao IRS em seu nome, mas geralmente não há ninguém fazendo o mesmo com seus dividendos.

"Se eles forem significativos o suficiente e não houver outras fontes de retenção, os impostos estimados terão que ser pagos e eles serão pagos trimestralmente. O preparador de impostos pode ajudar a determinar quanto isso é, mas é algo a ser levado em consideração se você estiver recebendo grandes dividendos ”, alerta a Deever.

Manter os investimentos pagadores de dividendos em uma conta de aposentadoria

Isso poderia abrigar dividendos de impostos ou adiar impostos sobre eles, diz Ken Corlett, planejador financeiro certificado da WorthPointe em San Diego.

"Se você está gerando tanto dinheiro que está afetando sua faixa de impostos, é quando você quer fazer algum planejamento", diz ele.

Pense no futuro, no entanto. Você precisa da renda agora? Além disso, o tipo de conta de aposentadoria é importante. Quando você eventualmente resgata dinheiro de um IRA tradicional, por exemplo, ele pode ser tributado de acordo com sua alíquota de imposto de renda comum e não com as taxas de dividendos mais baixas. Se você se qualificar para um Roth IRA, você não receberá um incentivo fiscal sobre a contribuição, mas suas eventuais retiradas - após os 59 anos e meio - poderão ser isentas de impostos.Esta é apenas uma das muitas coisas que você deve considerar ao decidir entre um IRA tradicional ou Roth. (Não tenho certeza qual é a diferença entre Roth e IRAs tradicionais? Nós explicamos aqui.)