Não confie em seus herdeiros? Crie uma confiança
Настя и сборник весёлых историй
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Por Rachel Podnos, JD, CFP
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Indivíduos com alto patrimônio líquido freqüentemente criam fundos para manter ativos depois que eles morrem. Há muitas boas razões para isso, incluindo o tratamento fiscal preferencial e o fato de que os trusts permitem que os herdeiros evitem o probate.
As famílias menos ricas muitas vezes acreditam que não têm utilidade para os trusts no planejamento imobiliário. Recentemente, conheci um casal de meia-idade com um patrimônio líquido moderado, mas US $ 2 milhões em cobertura de seguro de vida. Se os dois morressem amanhã, seu filho de 18 anos herdaria os US $ 2 milhões, juntamente com o restante da propriedade, sem dúvida - certamente não o que eles querem como pais. É aí que entra a confiança.
Muitas pessoas, não apenas os ricos, preocupam-se com o que seus herdeiros farão com bens herdados. Você pode usar uma confiança para controlá-los do túmulo - como eles dizem - e ter um pouco de paz de espírito agora.
A proteção dos administradores
Veja como as relações de confiança funcionam: a pessoa que cria a relação de confiança, também conhecida como concedente, identifica um administrador responsável pela distribuição dos ativos a um ou mais beneficiários após a morte do concedente. Este administrador é frequentemente um dos beneficiários, como o filho adulto mais velho. Mas se os beneficiários forem menores ou o concedente decidir que é melhor não lhes dar controle total sobre os ativos, um administrador de terceiros ou “não-beneficiário” pode ser nomeado.
Um administrador terceirizado fornece uma camada adicional de proteção ao controlar quando e como os ativos são distribuídos, de acordo com os desejos declarados do concedente. Um concedente pode pedir que os ativos sejam distribuídos ao beneficiário em determinadas idades, ou somente quando o beneficiário conseguir um emprego, se casar, ter filhos ou alcançar outros marcos.
Alguns doadores chegam ao ponto de exigir testes de drogas para os beneficiários antes das distribuições, embora você provavelmente tenha dificuldade em encontrar um administrador de terceiros que queira assumir esse tipo de função de porteiro.
Camadas adicionais de proteção
As relações de confiança podem ser configuradas com camadas adicionais de proteção. Por exemplo, cláusulas de “padrões determináveis” instruem o administrador a distribuir apenas ativos para a “saúde, educação, manutenção e apoio” do beneficiário. Os curadores geralmente têm uma certa discrição para fazer distribuições de acordo com padrões verificáveis, mas um beneficiário pode trazer ação para impor uma distribuição se ele ou ela não concordar com a decisão de um administrador.
Mas nem todos os trusts são controlados por administradores não beneficiários. Se um beneficiário for o único fiduciário, os outorgantes podem usar também cláusulas de proteção para fornecer outra camada de proteção.
As cláusulas do Spendthrift, por exemplo, normalmente impedem que o beneficiário prometa ou atribua ativos fiduciários ou renda a terceiros. Isso pode fornecer proteção contra os credores, uma vez que proíbe qualquer pessoa de receber os ativos antes do beneficiário. As leis estaduais variam e é melhor obter orientação legal para situações específicas.
Lembre-se de que proteções de ativos ou cláusulas de proteção não são necessariamente rígidas. Em algumas situações, os tribunais podem acessar trusts para fazer pensão alimentícia, pensão alimentícia e pagamentos de impostos, por exemplo.
E a proteção de ativos só pode ocorrer antes que os ativos sejam distribuídos, não depois. Uma vez que o beneficiário recebe ativos, a confiança não pode mais controlar como eles são usados.
O ponto principal é o seguinte: se você está em uma situação onde sua morte iminente resultaria em seus herdeiros recebendo ativos significativos, uma confiança é algo que você deveria pelo menos considerar, e talvez discutir com um advogado.
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