Estimativa de despesas |

O que eu estou mostrando aqui na ilustração pode parecer uma tabela independente, mas na verdade é apenas a metade inferior. É para onde o dinheiro vai (ou tecnicamente, onde você planeja enviá-lo). A metade superior, nas páginas anteriores, era de onde vinha o dinheiro.

Começa com o dinheiro gasto em operações. Isso é o que você gasta em dinheiro e o que gasta para pagar as contas. Estes, entre eles, são o universo das coisas que aconteceram na demonstração de resultados. A divisão entre dinheiro e pagamento de contas pode ser confusa, mas temos que acompanhar isso para fazer um fluxo de caixa real.

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O Outro Lado das Vendas em Crédito

Este pagamento das contas do fluxo de caixa é onde você obtém o outro lado, o lado bom, das vendas a crédito. Isto é onde você é um negócio, então você pode esperar um pouco antes de pagar as contas. Os cálculos são muito parecidos com os de contas a receber, com base nos dias de espera e nas contas que entram. A propósito, entre o que você paga em dinheiro e o que paga como pagamento de contas, deve incluir todos os pagamentos. na demonstração de resultados. Isso significa que todos os custos, todas as despesas, mais juros e impostos, passam pelo filtro de gastos em dinheiro ou pagamento de contas. Isso inclui também o inventário.Nós examinaremos em detalhes o cálculo desses pagamentos em breve.

E, para tornar isso ainda mais divertido, o pagamento da fatura deve incluir o pagamento do inventário, o que é particularmente complicado porque o inventário não está diretamente o fluxo de caixa. Como discutimos em armadilhas de caixa, o estoque é o dinheiro gasto em ativos primeiro, e esses ativos se tornam custos de mercadorias vendidas quando são de fato vendidos. Veremos isso em poucas páginas, por isso, tenha paciência comigo.

Muito parecido com o dinheiro recebido e as contas a receber, as duas primeiras linhas dessa tabela mostram o dinheiro gasto em pagamentos em dinheiro e em contas. O dinheiro gasto em dinheiro é freqüentemente folha de pagamento, por exemplo, pelo qual você paga diretamente às pessoas, não depois de algumas semanas. Às vezes, existem outros pagamentos em dinheiro, como em dinheiro pequeno.

O segundo uso óbvio de dinheiro é o pagamento de contas. Esse saldo de contas a pagar é o dinheiro que você deve. Todo mês, você paga a maior parte, dependendo da rapidez com que paga. Tal como acontece com os recebíveis, existem alguns cálculos em segundo plano, como os mostrados na ilustração abaixo:

No exemplo aqui, os cálculos começam com o saldo final de contas a pagar do mês anterior, adicionam novas obrigações e, em seguida, subtraem obrigações pagas diretamente em dinheiro, bem como pagamentos de contas deste mês, para calcular o saldo final deste mês. Os pagamentos de faturas deste mês dependem da hipótese de esperar 30 dias, em média, antes de pagar as contas.