As Principais Dicas de Poupança de Impostos para Comerciantes |

Atualizado: 31 de agosto de 2012

Para operadores de ações ativos, como você navega as intricadas regras de O IRS pode ajudar a abrigar seus lucros. Se você tiver marcado perdas de negociação no ano passado, os movimentos fiscais que você faz agora ajudarão a limitar seu impacto fiscal no próximo ano.

Veja um breve resumo de tudo que você precisa saber.

Investidores vs. Operadores

O IRS tende a favorecer os investidores que compram e mantêm ações por um longo período (pelo menos um ano). Se você fizer isso, então você será taxado com uma taxa de ganhos de capital a longo prazo muito razoável de apenas 15%.

Mas os negociadores de ações não têm essa sorte. Essas pessoas, que tendem a manter o estoque por apenas alguns dias, semanas ou alguns meses, são tributadas com as alíquotas normais de imposto de renda. Se você está em um suporte de imposto alto, isso pode realmente doer. (Do outro lado do espectro, você não precisa obter nenhum imposto sobre ganhos de capital se estiver na faixa de 10% ou 15% - ou seja, menos de US $ 34.500 em renda bruta ajustada para filers individuais).

Mas se suas perdas são de curto ou longo prazo, você só pode deduzir até $ 3.000 de investimentos azedos em qualquer ano. Quaisquer perdas além desse nível podem ser salvas para o próximo ano, onde elas serão novamente usadas (esperançosamente) para compensar seus vencedores. Eu possuía alguns grandes insucessos pontocom em 2000 que eventualmente faliram, e passei os próximos cinco anos parcialmente abrigando meus ganhos.

Com a recente extensão dos cortes de impostos de Bush que expirariam no final de 2012, É cada vez mais provável que as taxas de imposto para os mais ricos aumentem em 2013. Como ponto de referência, a taxa de impostos atual é de 35% (para pessoas que pagam mais de US $ 379.151), e durante a administração Clinton o imposto mais alto taxa foi de 39,6%. Com as taxas de investimento mais elevadas que se espera que estejam a caminho, talvez você queira começar a colher seus vencedores antes do final do próximo ano.

Ganhos e perdas de capital

Quando você vende um investimento, ele é classificado como capital ganho ou uma perda de capital, e todos os ganhos e perdas de capital devem ser reportados ao IRS, usando o formulário Schedule D. No entanto, a partir do ano fiscal de 2011, o IRS adicionou outra ruga. O IRS agora exige que você também preencha um novo formulário - Form 8949 - além do Schedule D, que agora se parece com isso…

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Mas antes de chegar ao Agendamento D, você deve dirigir-se ao Formulário 8949. Esse formulário lhe dá muito espaço para listar cada um dos seus investimentos do ano, então você só precisa calcular os totais do Formulário 8949 e colocá-los nos pontos apropriados no Schedule D, e você está no seu caminho. (Para mais informações, confira "Oito fatos sobre o novo formulário IRS 8949 e Schedule D" no IRS.gov.)

Se você teve algumas perdas durante o ano, não se preocupe. Você pode usar essas perdas de capital para compensar o dinheiro que você fez com seus ganhos de capital. Simplesmente subtraia a perda do ganho e você só deve impostos sobre a diferença. Alguém com um ganho de US $ 25.000 em um investimento de longo prazo e uma perda de US $ 10.000 em uma holding de longo prazo terá de pagar apenas US $ 15.000.

Fazendo a Matemática

Então, como calcular um ganho ou uma perda? para um estoque? No Formulário 8949, o IRS solicita que você liste…

• Uma descrição do ativo (nome da empresa, quantas ações você vendeu)
• A data em que você adquiriu o ativo
• A data em que você vendeu o ativo
• O preço de venda (preço de venda x número de ações)
• O que você pagou inicialmente pelo ativo (preço de compra x número de ações)
• Ganho ou perda de capital (preço de venda - preço de compra)

Isto é quando a manutenção detalhada de registros se torna crucial. A Receita Federal recomenda manter todos os formulários que você recebe mostrando sua receita de investimento (por exemplo, Formulários 1099-INT, Receitas de Juros e 1099-DIV, Dividendos e Distribuições).

Às vezes você venderá apenas algumas dessas ações no curto prazo, e depois vender o resto mais tarde. Eu mantenho uma planilha que atualizo toda vez que compro ou vendo uma ação. Manter registros detalhados de seus preços de compra e venda tornará muito mais fácil reunir tudo isso no tempo do imposto.

Tempo para uma lavagem

Se você estiver em ações contra o crash da bolsa de valores de 2008, mas tiver um portfólio robusto de vencedores, talvez queira considerar uma estratégia de "lavagem de mercadorias".

Lembre-se No entanto, existem certas restrições que cercam essa prática para que ela seja considerada legal pelo IRS. Uma venda de lavagem ocorre quando um investidor vende uma garantia com prejuízo e, em seguida, compra a mesma ou uma garantia substancialmente similar dentro de 30 dias da venda. A parte ilegal é quando o investidor alega a perda em seus impostos como uma dedução.

No entanto, a Receita Federal considera um investimento novo se você esperar 30 dias antes de comprar a ação novamente. Por exemplo, se você vender 100 ações da XYZ Company por uma perda de US $ 1.000 e planeja usar isso como uma dedução de seus impostos, precisará aguardar 30 dias antes de comprar as ações de volta, ou de uma empresa semelhante.

Você vai querer olhar para essa estratégia e colocá-la em prática bem antes do final do ano; muitos investidores esperam até dezembro apenas para perceber que é tarde demais. (Observe que as regras de venda de lavagem se aplicam mesmo se você estiver investindo em opções de um estoque subjacente.)

[Saiba mais sobre a regra de venda de lavagem em nossa página de definição de venda de lavagem.]

Tributável vs. Tributável

Muitos investidores concentram seus investimentos em suas carteiras de aposentadoria, que permitem que as ações sejam compradas e vendidas sem provocar conseqüências fiscais no curto prazo. Você deve saber que é melhor ficar com as ações tradicionais. Investimentos incomuns, como as Master Limited Partnerships (MLPs) e os Real Estate Investment Trusts (REITs), não são considerados ações, e a Receita Federal desencoraja você de colocá-los em uma carteira de aposentadoria. Não é ilegal, mas pode desencadear outra camada de papelada com um formulário 990 (que permite que você isente o imposto de renda do investimento).

Você também precisará determinar que tipo de dividendos recebeu no ano fiscal atual. A maioria dos dividendos é “qualificada”, o que significa que eles são tributados à taxa de ganhos de capital de 15%. Mas se você mantiver uma ação por menos de 60 dias, ou se forem simplesmente desembolsos dos ganhos de capital de um fundo mútuo ou fizerem parte do pagamento normal de um REIT ou de um MLP, então o IRS o vê como renda ordinária e fará você pagar a taxa cheia de incentivos fiscais sobre os ganhos

Mesmo que o dia do imposto chegue um pouco atrasado este ano - 16 de abril - não há necessidade de esperar, especialmente se você receber um reembolso. E nunca é cedo demais para começar a pensar nos impostos do próximo ano - os movimentos de investimento que você faz agora podem ter um enorme impacto sobre os impostos que você enfrentará em 2012.

[InvestingAnswers Feature: Um plano simples a ser evitado Impostos sobre Imóveis.]