529 Regras do Plano

Para a maioria das pessoas, a escolha do veículo de poupança universitária é fácil: 529 planos fornecem crescimento de investimento isento de impostos e saques para despesas de educação qualificadas. Os pais que começam a economizar em uma conta 529 quando seus filhos são jovens podem tirar proveito dessa economia fiscal, bem como juros compostos e - em alguns estados - uma dedução de impostos sobre as contribuições.

Por causa dessas vantagens fiscais, 529 planos têm algumas regras, incluindo orientações sobre o que se qualifica como uma despesa de educação. Veja o que você precisa saber sobre esses planos.

529 planos são patrocinados pelo estado

Cada estado oferece pelo menos um plano 529. Você não precisa investir no plano do seu próprio estado; Embora muitos estados ofereçam aos residentes uma dedução fiscal estadual por fazê-lo, não há dedução fiscal federal para 529 contribuições. Se o seu estado não oferece nenhum benefício fiscal (confira nossa lista de todos os planos estaduais), pesquise ao redor para encontrar o melhor plano para você: Nossa ferramenta do site 529 pode ajudá-lo a restringir suas opções. O estado que patrocina o seu plano também não tem qualquer papel no local onde o seu filho pode ir para a escola; os alunos podem usar o dinheiro para frequentar uma escola qualificada em qualquer estado.

A exceção aqui é um tipo específico de plano 529 chamado de plano pré-pago, que, como o nome indica, permite que você pague antecipadamente a mensalidade em uma faculdade pública, bloqueando o custo em dólares de hoje e com as taxas de matrícula atuais. Esses planos só fazem sentido se você tiver certeza de que seu filho freqüentará uma escola pública no estado. Apenas 12 estados oferecem planos pré-pagos de 529.

O titular da conta mantém a propriedade dos fundos

Ao contrário de outros veículos de poupança universitários, como contas de custódia, 529 planos permitem que os fundos permaneçam sob o controle do proprietário da conta, o que significa que você pode retirar os fundos a qualquer momento (embora impostos e multas possam ser aplicados; mais sobre isso abaixo). O beneficiário não tem controle sobre os fundos na conta.

Não há limites de contribuição definidos

O IRS diz que “as contribuições não podem exceder o montante necessário para prover as despesas de educação qualificadas do beneficiário”. Assim, diferentemente de outras contas com vantagens fiscais - como Roth e IRAs tradicionais - os planos 529 não têm limites de contribuição específicos estabelecidos pelo beneficiário. IRS. A maioria dos estados estabelece limites de US $ 300.000 ou mais.

No entanto, as contribuições podem desencadear conseqüências do imposto sobre doações se você reservar mais do que a exclusão do imposto sobre doações (US $ 14.000 para 2015) para qualquer beneficiário em um ano fiscal. A grande maioria das pessoas não precisa se preocupar com isso; não apenas porque é improvável que eles precisem contribuir muito por ano para atingir suas metas de economia, mas também por causa do crédito unificado. Mais sobre isso aqui.

Regras de distribuição qualificadas são rigorosas

Os 529s são especificamente para despesas qualificadas de ensino superior, embora essa categoria se estenda além do ensino; Também inclui taxas, hospedagem e alimentação, livros didáticos, computadores e “equipamento periférico” (como uma impressora). As retiradas feitas para fins fora das regras serão prejudicadas: os ganhos levantados por despesas não qualificadas estão sujeitos a uma multa de 10% e a impostos de renda comuns. Não há penalidade no principal.

Existem algumas exceções: Se o beneficiário receber uma bolsa de estudos, você poderá sacar fundos de acordo com o valor concedido; os ganhos ainda estarão sujeitos a impostos, mas não haverá penalidade adicional. Os pais também podem alterar o beneficiário da conta a qualquer momento, portanto, se, por exemplo, seu primeiro filho decidir seguir um caminho diferente, você poderá alterar o beneficiário da conta para que os fundos sejam destinados ao pagamento da educação de um irmão mais novo. em vez de.

A linha de fundo

Para muitas famílias, 529 planos serão a escolha óbvia para a poupança universitária. A maioria dos planos oferece opções de investimento com base na idade que se reequilibram automaticamente, assumindo mais riscos à medida que seu filho for jovem e menos à medida que ele se aproxima da idade da faculdade. Você pode abrir um plano 529 diretamente pelo site do plano do seu estado.

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Arielle O'Shea é redatora da Investmentmatome, um site de finanças pessoais. O email: [email protected] . Twitter: @arioshea .