De Números Básicos para Projeções Financeiras |

Existem algumas boas razões para você precisar de projeções financeiras formais. A melhor razão é planejar melhor o fluxo de caixa. Eu escrevi sobre as armadilhas de fluxo de caixa no capítulo anterior; estar ciente deles é melhor do que não, mas com projeções financeiras padrão, você pode levar sua previsão de vendas, orçamentos de despesas e posição inicial e com algumas suposições razoáveis ​​que você pode projetar seu dinheiro. Isso, no entanto, leva projeções financeiras padrão. O fluxo de caixa é como o link entre sua renda e seus saldos. Veja a ilustração acima.

GAAP

Você pode encontrar o acrônimo GAAP, que significa Princípios Contábeis Geralmente Aceitos. Tudo nesta seção está de acordo com o GAAP.

Se você fez os números básicos, já está mais da metade do caminho. Você já estimou suas vendas futuras, custo de vendas e despesas operacionais. Você está muito perto de uma declaração de renda pro forma padrão. Basta adicionar projeções para juros e impostos, e você fez isso.

A partir daí, você deseja projetar seus saldos. O que acontecerá com capital, ativos e passivos? Se você puder definir seus saldos iniciais de acordo com suas estimativas estimadas para o início do plano, algumas suposições rotativas levarão você de lá para o caixa.

Na verdade, minha maneira favorita de fazer essas estimativas é mudar e gerenciar números no fluxo de caixa e usar essas alterações para gerar automaticamente o balanço. Mostrarei a você como fazer isso em detalhes nesta seção.

Renda vs. Saldo vs. Caixa

Uma demonstração de resultado (também chamada de lucro e perda) mostra o desempenho do seu negócio durante um período de tempo definido um mês ou um ano). Isso é menos despesas de vendas menos despesas, o que equivale a lucros. Um balanço, por outro lado, mostra sua posição financeira em algum momento (geralmente no final do mês ou no final do ano). Isto é ativos, passivos e capital. Os ativos devem sempre ser iguais ao capital (também chamado patrimônio) e passivos. O fluxo de caixa concilia os outros dois. Nem todo o seu dinheiro recebido nem todos os seus gastos aparecem na Demonstração de Resultados, e nem todos aparecem no Balanço. O fluxo de caixa liga os dois. E, muito mais importante, mostra de onde o dinheiro vem e para onde vai.

Entretanto, existem algumas convenções padrão para o modo como estas várias afirmações se ligam. Isso é verdadeiro no GAAP, verdadeiro no Excel, no Lotus 1-2-3, se você o fizer corretamente e automaticamente no Business Plan Pro.

• Sua previsão de vendas deve mostrar vendas e custo de vendas. Os mesmos números na previsão de vendas são os que você usa na declaração de lucros e perdas
• Como nas vendas, você deve normalmente ter uma tabela pessoal separada, mas os números mostrados nessa tabela devem ser os mesmos números que aparecem para os custos de pessoal na tabela de lucros e perdas
• A tabela de lucros e perdas deve mostrar os mesmos números que as tabelas de planos de vendas e pessoal nas áreas apropriadas. Ele também deve mostrar as despesas com juros como um reflexo lógico das taxas de juros e saldos da dívida.
• Seu fluxo de caixa deve refletir seus lucros e perdas, mais mudanças nos itens do balanço patrimonial e despesas não monetárias, como depreciação. sobre o lucro e a perda. As mudanças no balanço são críticas. Por exemplo, quando você empresta dinheiro, isso não afeta o lucro ou a perda (exceto para despesas de juros mais tarde), mas faz uma grande diferença no saldo da sua conta corrente.
• O balanço deve refletir o lucro e a conta. Perda e fluxo de caixa
• Os índices de negócios devem ser calculados automaticamente com base nos números de vendas, lucros e perdas, pessoal, fluxo de caixa e balanço.