Proteja os Ativos IRA Inherited dos Credores com uma Confiança

Esta é uma consideração importante para quem espera passar ou herdar um IRA. Os cônjuges que herdam as IRAs diretamente podem transferir o IRA herdado para suas próprias IRAs. Ativos movimentados dessa forma recebem a mesma proteção aos credores e tratamento fiscal que os ativos tradicionais do IRA. Mas isso não é verdade para outros herdeiros.

Opções alternativas

Felizmente, ainda existem opções para proteger os ativos das IRAs herdadas dos credores no caso de herdeiros não cônjuges, como nomear uma relação de confiança como beneficiária. Existem dois tipos de confiança que podem ser usados:

1. Conduit confia

Com essa opção, uma relação de confiança é criada com um administrador que não é o beneficiário. A confiança em si é chamada de beneficiária dos fundos do IRA. E um indivíduo - um herdeiro - é, por sua vez, nomeado o beneficiário da confiança.

Quando o titular da conta morre e o IRA se torna uma IRA herdada, ele fica dentro da confiança, e o agente fiduciário imediatamente começa a distribuir as distribuições mínimas exigidas - que podem ser calculadas com base na expectativa de vida do beneficiário - para o beneficiário a cada ano. Como os fundos são imediatamente distribuídos ao beneficiário, eles são tributados à alíquota do beneficiário.

Com essa opção, os ativos são protegidos dos credores porque eles não são legalmente de propriedade do beneficiário, mas sim da confiança. As distribuições podem estar disponíveis para os credores do beneficiário, mas a maior parte dos ativos do IRA é protegida.

Quando há vários beneficiários, geralmente cada um tem uma confiança de canal individual. A criação de um canal de confiança também pode ser uma boa opção para os beneficiários perdulários porque existe algum controle sobre a distribuição de ativos. No entanto, o administrador também pode distribuir mais do que o valor de distribuição mínimo exigido, se ele ou ela escolher.

2. Confiança de acumulação

Como em um canal de confiança, uma confiança de acumulação é criada com um administrador separado e um beneficiário. Mas ao contrário de um conduto fiduciário, o administrador não é obrigado a distribuir as distribuições mínimas exigidas aos beneficiários. Assim, a confiança pode acumular fundos. Os fundos acumulados permanecem no truste e podem ser distribuídos a critério do administrador. Mas lembre-se de que, se os ganhos excederem US $ 12.150 em um ano, a confiança será tributada na maior taxa de suporte de imposto.

Esta pode ser uma opção particularmente atraente se o beneficiário não for confiável (provavelmente gastará todo o dinheiro ou gastá-lo irresponsavelmente) ou correr um grande risco de ser processado, porque o administrador pode decidir não distribuir fundos ao beneficiário. Dessa forma, a confiança protege o beneficiário de si mesmo, além de proteger os ativos dos credores. Da mesma forma, se o beneficiário tem uma sentença imposta contra ele por danos, os bens na relação de confiança não estão sujeitos a ser tomada pelo autor para satisfazer a sentença.

Obter ajuda

Esses dois trusts são usados ​​tipicamente para controlar ou manter o dinheiro herdado, portanto, outras contribuições geralmente não são feitas. Mas também deve-se notar que os beneficiários não podem fazer contribuições para um IRA herdado, independentemente de ser ou não colocado em uma relação de confiança.

Organizar esses trusts é um processo complexo (ainda mais em casos de múltiplos beneficiários). Você definitivamente vai querer trabalhar com um advogado de planejamento imobiliário para garantir que isso seja feito corretamente e que sua confiança atenda aos requisitos necessários. Dito isso, essas opções devem ser consideradas seriamente por qualquer um que planeje deixar um IRA significativo para um herdeiro.

Rachel Podnos é uma planejadora financeira apenas por honorários da Wealth Care LLC. Para mais informações, visite www.wealthcarellc.com.

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