Estratégia de caridade que ajuda os aposentados a se renovarem no Congresso

De Daniel Johnson

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Desde 2006, os aposentados tiveram acesso a uma estratégia de caridade chamada de distribuição de caridade qualificada (QCD) que supera todas as outras estratégias de presentear. A partir de agora, a QCD não foi renovada pelo Congresso; no entanto, estamos muito esperançosos com a extensão até o final do ano. Vou falar um pouco mais sobre isso daqui a pouco, mas quero primeiro explicar os benefícios.

Em primeiro lugar, quando os indivíduos atingem a idade de 70 anos e meio, eles devem começar a receber as distribuições mínimas exigidas (RMD) das contas tradicionais IRAs e tradicionais 401 (k). Como essas contas receberam uma dedução fiscal no caminho para a conta, elas são totalmente tributáveis ​​na saída. O IRS tem uma tabela de expectativa de vida que determina a porcentagem da conta que deve ser retirada a cada ano. Como essa retirada obrigatória é uma porcentagem do valor total de todas as IRAs no nome do indivíduo, o valor pode variar muito de pessoa para pessoa.

Aposentados que tiveram principalmente um plano de benefício definido, ou pensão, muitas vezes não têm grandes IRAs; portanto, suas retiradas exigidas são menores. Aposentados que foram cobertos por um plano de contribuição definida - 401 (k) ou 403 (b) - geralmente têm IRAs grandes como resultado. Olhando para a tabela abaixo, você pode ver o efeito da idade de um indivíduo em seu RMD.

	Valor da conta	% de conta	RMD
Idade 70 1/2	$ 500,000.00	3.649%	$ 18,245.00
Idade 80	$ 500,000.00	5.347%	$ 26,735.00

Essas crescentes retiradas vão contra os estilos de vida dos aposentados. A maioria dos novos aposentados preenche seu tempo com atividades caras, como viagens e hobbies. À medida que envelhecem, essas atividades começam a diminuir e suas despesas de estilo de vida caem. Ao mesmo tempo, o IRS está enviando sua renda na direção oposta, normalmente resultando em taxas de imposto mais altas. Para piorar a situação, os aposentados não gastam o dinheiro e o colocam de volta em sua conta de investimento não qualificada. Como resultado, eles acabam com rendimentos ainda mais tributáveis ​​na forma de ganhos de capital e dividendos. Agora, não me entenda mal, eu realmente gosto da idéia de indivíduos pagando mais impostos porque isso significa que eles estão ganhando mais dinheiro.

O que eu quero focar é como obter os melhores resultados ao apresentar uma declaração de imposto em 15 de abril. De 2006 até 2013, a lei permitiu que indivíduos doassem até US $ 100.000 de seu RMD para uma organização isenta de impostos, reduzindo a quantidade de renda que pode ser tributada. Você pode perguntar: “Qual é o grande problema? Posso apenas deduzir minha dedução de caridade em minhas deduções detalhadas ”. Isso é muito verdadeiro, mas o problema é que há potencialmente limitações para essa dedução fiscal. Além disso, você poderia acabar com mais rendimentos tributáveis ​​se a sua retirada do IRA fizer com que mais do seu Seguro Social seja tributável. Por fim, os prêmios do Medicare Parte B são baseados em renda bruta ajustada (sua renda antes de deduções, como doações de caridade). Portanto, quanto maior for o seu AGI, maior a probabilidade de você ter prêmios do Medicare mais altos do que o necessário.

Por último, quero voltar a focar na legislação que poderia trazer de volta esta lei fiscal benéfica. Há duas contas de headliner, uma em cada casa do Congresso. A primeira é a Lei EXPIRE, que sai do Comitê de Finanças do Senado. Esse projeto estende a lei por mais dois anos, como todas as outras versões dessa lei desde 2006. Na Câmara, há uma lei chamada America Gives More Act, de 2014, do Comitê de Formas e Meios. Esse projeto de lei aprovou a Câmara com apoio republicano praticamente total e 56 dos 199 democratas. Este projeto de lei se move para tornar a QCD um elemento permanente no código tributário.

Existe um amplo consenso de que alguma combinação desses dois projetos de lei provavelmente será aprovada em lei. Todos nós estaremos atentos a esta questão para ver se a QCD é trazida de volta.