Regras IRA: sua folha de fraude 2018
Fraude na declaração do imposto de renda: multa de até 150% + prisão de até 5 anos | Maratona 88/365
Índice:
- Resumo rápido das regras do IRA
- Regras tradicionais de contribuição do IRA
- Regras tradicionais de dedução do IRA
- Limites tradicionais de dedução do IRA para 2018
- Regras tradicionais de retirada do IRA
- Qual é o próximo?
- Vejo um resumo das regras mais importantes do Roth IRA
- Aqui está Como e onde abrir um IRA
- 7 tipos de IRAs para ajudar você a economizar para o futuro
Enquanto o IRA tradicional compartilha muitas características com seu irmão mais novo, o IRA Roth - ambos oferecem incentivos fiscais para poupar para aposentadoria e saques antecipados sob certas circunstâncias - cada um é governado por um conjunto distinto de regras.
Aqui está o detalhamento das regras tradicionais do IRA por categoria:
- Regras de Contribuição
- Regras de dedução
- Regras de retirada
Resumo rápido das regras do IRA
- O limite máximo de contribuição para 2018 é de US $ 5.500 (ou US $ 6.500 se você tiver 50 anos ou mais)
- As contribuições podem ser dedutíveis no ano em que são feitas.
- Investimentos dentro da conta crescem impostos diferidos
- Saques na aposentadoria são tributados como receita ordinária
- O IRS exige que as pessoas comecem a tirar dinheiro da conta aos 70 anos e meio.
- Levantamentos não qualificados antes dos 59 anos e meio podem desencadear uma penalidade de 10% de retirada antecipada e imposto de renda
Impostos e retiradas antecipadas funcionam de maneira diferente para um Roth. Veja nosso explicador sobre as regras do Roth IRA para detalhes.
Regras tradicionais de contribuição do IRA
Ganhar dinheiro é um requisito para contribuir com um IRA tradicional. Além disso, suas contribuições anuais para um IRA não podem exceder o que você ganhou naquele ano. Caso contrário, o limite de contribuição anual é de US $ 5.500 para menores de 50 anos ou US $ 6.500 para pessoas com 50 anos ou mais.
Aqui estão algumas outras regras relacionadas às contribuições:
Você pode contribuir para um IRA tradicional e um IRA de Roth no mesmo ano. Se você se qualifica para os dois tipos, verifique se o valor da contribuição combinada não excede o limite anual.
Você também pode contribuir para um IRA tradicional e um 401 (k) no mesmo ano. Aqui também se aplicam limites de contribuição para cada tipo de conta.
Se você não se qualificar para fazer uma contribuição dedutível, ainda poderá colocar dinheiro em um IRA tradicional. Com um Roth IRA, se você ganhar muito dinheiro, a opção de financiar uma conta está completamente fora da mesa. O IRA tradicional mantém a janela aberta e permite contribuições - mas não uma dedução - até o limite anual. Como prêmio de consolação por não receber a isenção de impostos, o IRS renuncia a impostos sobre o crescimento do investimento e não obriga a pagar imposto de renda sobre saques na aposentadoria. (Mais sobre os benefícios fiscais tradicionais do IRA abaixo.)
Você não tem permissão para fazer contribuições para um IRA tradicional após uma certa idade. Esta regra difere da de um Roth IRA. O IRS não permite que você contribua para um IRA tradicional quando atingir o ano em que você completa 70 anos e meio. Com um Roth, você é livre para continuar a financiar a conta, contanto que respire e ganhe dinheiro.
Não há uma quantidade mínima exigida para abrir um IRA e não há regras sobre quanto dinheiro você deve depositar. Observe que os corretores definem seus próprios valores mínimos de conta, mas o requisito é geralmente menor para IRAs do que para uma conta tributável comum. Em alguns corretores, é até mesmo $ 0. Para mais informações sobre suas opções de corretagem, veja nossa análise dos melhores corretores para IRAs.
Regras tradicionais de dedução do IRA
Com as regras de contribuição fora do caminho, é hora de descobrir quanto dessa contribuição (se houver) você pode deduzir de seus impostos.
A resposta para a questão da dedutibilidade é baseada em sua renda e se você ou seu cônjuge é coberto por um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador, como um 401 (k). Se nenhum de vocês tiver acesso a um plano de poupança no local de trabalho, você poderá deduzir todas as contribuições até o limite anual. Veja na tabela abaixo os limites quando o acesso a um plano de poupança no local de trabalho entra em cena.
Limites tradicionais de dedução do IRA para 2018
| Status de arquivamento | Renda bruta ajustada modificada em 2018 | Dedução fiscal |
|---|---|---|
| Casado com pedido conjunto ou qualificação de viúvo ou viúvo |
|
Dedução total até limite de contribuição |
|
Dedução parcial | |
|
Nenhuma dedução | |
| Solteiro ou chefe de família | US $ 63.000 ou menos | Dedução total até limite de contribuição |
| Mais de US $ 63.000, mas menos de US $ 73.000 | Dedução parcial | |
| US $ 73.000 ou mais | Nenhuma dedução | |
| Casado arquivando separadamente | Se você ou seu cônjuge estiver coberto por um plano de aposentadoria no local de trabalho: menos de US $ 10.000 | Dedução parcial |
| Se você ou seu cônjuge estiverem cobertos: US $ 10.000 ou mais | Nenhuma dedução |
A quebra de impostos inicial é uma das principais coisas que diferencia um tradicional de um Roth IRA, em que nenhuma dedução fiscal é permitida para contribuições.
É também uma das coisas que faz com que um IRA tradicional seja particularmente benéfico para quem ganha muito dinheiro. Reduz o pagamento tributável do ano, independentemente de o poupador relacionar as deduções na sua declaração fiscal.
Há duas coisas importantes a saber sobre o tratamento fiscal dos dólares tradicionais do IRA, além da possível dedutibilidade fiscal das contribuições:
- Os investimentos em um IRA tradicional aumentam o imposto diferido. Enquanto o dinheiro permanecer no IRA, todos os ganhos - mesmo aqueles gerados pela venda de investimentos valorizados - permanecem fora do radar fiscal do Tio Sam.
- Mas esses impostos são devidos quando o dinheiro é retirado de um IRA tradicional. Você tem uma redução de impostos antecipada. O IRS não tributou o crescimento do investimento. Você não acha que vai sair pagando impostos para sempre, certo?
Um IRA tradicional faz sentido para as pessoas que pensam que estarão em uma faixa de imposto mais baixa na aposentadoria.
As retiradas (ou distribuições) de um IRA tradicional são tributadas como receita. Quanto depende da sua taxa de imposto atual. É por isso que um IRA tradicional faz sentido para as pessoas que pensam que estarão em uma faixa de imposto mais baixa na aposentadoria: elas recebem a dedução durante os anos de maior salário, quando valem mais.
Como as distribuições de Roth não são tributadas, é melhor se você estiver com uma faixa de imposto mais alta na aposentadoria.
Regras tradicionais de retirada do IRA
Idade 59 ½ não pode ser amplamente considerado um aniversário importante, mas nos círculos do IRS é notável por ser a idade em que os indivíduos estão autorizados a começar a fazer retiradas de suas IRAs. Tocar na conta antes dessa idade pode desencadear uma penalidade de 10% de retirada antecipada e impostos de renda adicionais.
Idade 70½ é outra para marcar no calendário. É nesse momento que os investidores que salvaram em um IRA tradicional são obrigados a começar a receber as distribuições mínimas exigidas, ou RMDs.
Se você não começar a aceitar os RMDs até 1 ° de abril do ano seguinte ao ano em que atingir 70 anos (e todos os anos depois), prepare-se para aplicar 50% do imposto especial de IRS na quantia não retirada.
Precisa do dinheiro antes dos 59 anos? Há exceções à regra que exige que os titulares de contas esperem.
Precisa do dinheiro mais cedo? Há exceções à regra que exige que os titulares das contas esperem até os 59½ anos para saques. Você ainda pagará imposto de renda sobre as distribuições, mas poderá evitar a penalidade de 10% por fazer uma retirada tradicional precoce do IRA nesses casos:
- Você qualificou despesas de ensino superior para você, seu cônjuge ou filhos ou netos seus ou de seu cônjuge
- Você está usando uma distribuição de até US $ 10.000 para comprar, construir ou reconstruir uma primeira casa
- Você tem despesas médicas não reembolsadas que excedem 7,5% da sua renda bruta ajustada
- Você está no exército e é chamado para trabalhar por mais de 179 dias
- Você se tornou totalmente e permanentemente desativado
- Você é o beneficiário de um dono falecido do IRA
(Para mais detalhes sobre as exceções à regra da idade de 59 anos, consulte as Regras de Retirada do IRA Tradicional.)
As regras de retirada do Roth IRA são bem diferentes: saques sem impostos e isentos de impostos são permitidos a qualquer momento, e é isso que faz do Roth uma opção melhor se você tiver que usar suas economias de aposentadoria antecipadamente. No entanto, quando se trata de ganhos, as regras de retirada de Roth são mais complexas.
" Pronto para começar? Veja nosso resumo dos principais provedores de IRA para as IRAs tradicionais e de Roth.
