Lei de Presentes a Menores Uniformes (UGMA) Definição e Exemplo

O que é:

A Lei Uniform Gifts to Menores (UGMA) é um conjunto de regras segundo as quais os adultos podem dar dinheiro a um menor através de uma conta de custódia em nome do menor. Em alguns estados, a UGMA foi substituída pela UTMA (Uniform Transfers to Minors Act).

Como funciona (Exemplo):

Por exemplo, suponha que uma avó queira doar US $ 10.000 para sua neta. Sob o UGMA, ela pode estabelecer uma conta em nome da criança (sem ter que estabelecer uma relação de confiança) na qual ela pode depositar os $ 10.000. A conta deve ter um custodiante (o doador pode ser o custodiante) que tem a responsabilidade de administrar os ativos em nome do menor. Os ativos da conta são de propriedade legal do menor, e ela recebe acesso automático a esses fundos quando atinge uma certa idade (geralmente de 18 a 25 anos, dependendo do estado).

Porque os custodiantes mantêm o controle dos ativos sendo transferida, a UGMA é uma abordagem ideal para usar quando a geração sênior não está pronta para transferir o controle para a geração mais jovem.

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Uma característica importante dessa estratégia é que as transferências são isentas de impostos. No entanto, há limites para o tamanho dos presentes anuais - os limites variam a cada ano e geralmente aumentam em um valor ajustado pela inflação. Também há limites para presentes quando há mais de uma criança envolvida ou se a conta é configurada de modo que a renda gerada pelos investimentos vá para uma pessoa e o principal para outra.

Por que é importante:

A UGMA cria uma maneira efetiva de transferir quantias substanciais de uma propriedade para uma menor com isenção de impostos. Isso, por sua vez, reduz o imposto de espólio devido na propriedade do doador após sua morte.

Se você é um investidor de sucesso, tem ativos que se valorizaram substancialmente desde o dia em que foram adquiridos inicialmente. Quando é hora de vender ou transferir os ativos, no entanto, a conta fiscal pode ser bastante dolorosa. Uma UGMA permite que você transfira um ativo altamente apreciado sem pagar ganhos de capital, impostos sobre heranças ou doações.

Sob uma UGMA, praticamente qualquer categoria de ativo pode ser transferida: ações, títulos, imóveis, colecionáveis, etc. você transfere a propriedade de seus ativos para seus herdeiros sem renunciar ao controle dos ativos.

Existem muitas razões não relacionadas a impostos para considerar uma UGMA, tornando-a uma ferramenta apropriada para muitos investidores considerarem. A consolidação dos ativos da família pode ajudar a simplificar o gerenciamento contínuo e a transferência definitiva para as gerações futuras. Em vez de presentear ativos específicos em uma base anual, os ativos em uma UGMA são transferidos, o que resulta em uma abordagem simplificada e consistente para presentear

Existem alguns riscos. É importante observar que, por causa da UGMA, os menores podem possuir títulos em seus próprios nomes, mas os custodiantes da conta são responsáveis ​​por administrar os fundos com prudência (ou seja, não correr riscos com os investimentos) e podem ser processados ​​por violação. de responsabilidade fiduciária se a conta for mal administrada

Também é importante notar que o dinheiro em contas UGMA quase sempre reduz a elegibilidade de um menor para o financeiro ai Em qualquer caso, presentear dinheiro para menores pode ser complicado, e é uma boa ideia consulte um profissional qualificado antes de prosseguir.