Por que a nova lei tributária torna as Roth IRAs mais atraentes

Por acaso você perdeu a notícia: Impostos, eles estão mudando.

Na verdade, eles já têm: A maior parte do corte de impostos de US $ 1,5 trilhão - uma ampla revisão do código tributário do presidente Trump - entrou em vigor em 1º de janeiro.

Ao diminuir as taxas individuais de imposto de renda em quase toda a linha até 2025, o ato refresca o batom em uma conta de aposentadoria já de boa aparência: o IRA de Roth. O Roth tem sido um favorito entre os investidores, que esperam que as taxas de impostos subam quando se aposentarem, e esses cortes de impostos tornam essa trajetória ainda mais provável.

Se você já cancelou o financiamento de um IRA de Roth e, especialmente, se sua taxa de imposto é menor sob o novo código, agora é um bom momento para reconsiderar essa decisão.

O benefício fiscal do IRA de Roth

O Roth IRA tem tudo a ver com pagar agora, jogar depois: como a renda que você contribui já foi tributada, as distribuições qualificadas na aposentadoria são isentas de impostos.

Isso significa que você bloqueia qualquer taxa de imposto quando faz suas contribuições e diminui os impostos sobre qualquer crescimento de investimento na conta. Isso também é verdade para um Roth 401 (k), que está surgindo cada vez mais nos menus de benefícios dos funcionários.

Outras contas, como um IRA tradicional e o padrão 401 (k), adotam a abordagem oposta: você obtém uma dedução fiscal sobre as contribuições, mas paga imposto de renda quando recebe as distribuições das contas.

Roth IRAs brilham quando os impostos estão baixos

Bloquear sua alíquota atual faz mais sentido quando os impostos estão baixos, é claro. E, embora tenham sido historicamente baixas por algum tempo, a nova lei tributária reduziu ainda mais as taxas e ampliou consideravelmente alguns setores. Por exemplo, um único arquivador com US $ 80.000 em renda tributável está agora em uma faixa de imposto federal de 22%, abaixo dos 25% da antiga estrutura. (Curioso como o novo código afeta você? Você pode obter todos os detalhes aqui.)

"A maioria das pessoas é boa o suficiente em matemática para entender que os impostos provavelmente serão mais altos no futuro do que hoje", diz David Hays, presidente e fundador da Comprehensive Financial Consultants, em Bloomington, Indiana. "Então, por que não pagamos o imposto hoje a uma taxa conhecida - seja 12% ou 22%, isso não importa? Por isso nunca mais pagamos os impostos?"

Isso é o que você está fazendo quando contribui para um Roth IRA. Com um IRA tradicional, por outro lado, "você tem um parceiro em sua conta de aposentadoria, e esse parceiro é o IRS", diz Hays. "Você não sabe o que compartilhar de sua parceria até que você precise do dinheiro."

Isso não quer dizer que um IRA tradicional não tenha méritos - há razões válidas para empurrar impostos para o futuro. Mas as taxas de impostos mais baixas de hoje fazem com que o Roth IRA dê uma segunda olhada.

"Para quem vai contribuir apenas em matemática, os Roth IRAs são uma compra muito melhor agora do que os tradicionais", diz Greg Hammer, CEO e presidente do Hammer Financial Group em Schererville, Indiana.

As conversões de Roth também merecem uma segunda olhada

O engate com todos os itens acima é que Roth IRAs têm regras de renda para a elegibilidade. Para obter a contribuição máxima de US $ 5.500,00 em 2018 (ou US $ 6.500,00 se você tiver 50 anos ou mais), sua renda bruta ajustada modificada deve ser inferior a US $ 120.000,00 como um único arquivador ou US $ 189.000,00 se o registro for casado.

A solução alternativa: uma conversão Roth IRA, que permite mover dinheiro de um IRA tradicional para uma conta Roth IRA. Quando você faz isso, você paga impostos sobre a conversão - todas as contribuições que você deduziu anteriormente, bem como seus ganhos. Esses dólares então saem livres de impostos como se você os tivesse em um Roth o tempo todo.

Você pode fazer isso mesmo que seja elegível para uma Roth IRA, talvez você tenha contribuído para uma IRA tradicional e agora deseja reverter essa decisão. Na verdade, Hays recomenda, os investidores devem “considerar seriamente o reposicionamento de contas tributáveis ​​em contas livres de impostos”.

Há algumas linhas de letras miúdas, no entanto. Por um lado, você pode ter impostos retidos em uma conversão, o que significa que o dinheiro para pagar a conta do imposto sai do valor convertido. Evite isso, se puder, e pague esses impostos com dólares externos. Caso contrário, o IRS irá considerar que a retenção de uma distribuição, potencialmente provocando uma penalidade de 10% de distribuição antecipada. (Para aqueles que acompanham: isso é impostos sobre o dinheiro que você vai usar para pagar impostos).

E então há aquele que o novo código fiscal direciona para Roths: essas conversões agora são uma via de mão única. A partir de 2018, você não poderá mais recharacterizar a conversão de volta para uma IRA tradicional se mudar de ideia.

Abrindo um Roth IRA é fácil

Se você está pensando em participar dessa ação - por meio de contribuições ou de uma conversão -, pode abrir um Roth IRA em um corretor on-line ou consultor-robô. Na maioria dos provedores, o processo é rápido e completamente online. Depois que a conta é financiada, você pode começar a escolher investimentos.