Como o IRS planeja rastrear contas offshore secretas |

Em uma recente reunião na prefeitura em Maine, o candidato presidencial republicano Mitt Romney foi forçado a defender os milhões que detém em contas bancárias offshore.

"Você acha que é patriótico da sua parte guardar dinheiro nas Ilhas Cayman?" uma mulher perguntou. Romney assegurou ao público que ele não recebe nenhum benefício fiscal de pelo menos US $ 8 milhões, mas possivelmente até US $ 32 milhões, arrecadados no Caribe. Mas Romney ainda está recebendo outros benefícios - como taxas de administração mais baixas e juros estrangeiros.

Mas esses benefícios podem não durar para sempre. O governo federal está implementando uma legislação destinada a impedir que os americanos escondam seu dinheiro no exterior. Em 2010, o IRS e o Departamento do Tesouro aprovaram uma legislação chamada FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act), e esses regulamentos forçarão muitos bancos estrangeiros divulgar as identidades e informações de conta de clientes dos EUA com contas offshore consideráveis ​​que até agora podem ter permanecido ocultas por décadas. Algumas partes da legislação não entrarão em vigor por alguns anos, mas este ano, muitos expatriados americanos devem divulgar informações pessoais sobre suas contas no exterior ao IRS.

Mas vamos recuar um minuto e tirar o véu das contas offshore escandalosamente retratadas, quer você tenha uma, esteja pensando em abrir uma ou apenas queira saber mais sobre elas.

Visão geral offshore

Uma conta offshore é essencialmente uma conta que você abre em um país estrangeiro, como uma conta bancária ou uma conta de corretagem.

Eles servem muitos propósitos legítimos. Mas nos filmes e nas notícias, os bancos estrangeiros são famosos porque ajudam as pessoas a fugir dos impostos. Geralmente, o negócio é que os bancos estrangeiros não têm obrigação de reportar seus pagamentos de juros ou outras informações de conta a outras autoridades fiscais.

Portanto, se você é um cidadão americano que mora em Ohio e decide abrir um conta de poupança em um banco italiano em Roma, que o banco italiano geralmente não tem obrigação de dizer ao IRS ou autoridade fiscal de qualquer outro país sobre o que seus clientes estão ganhando ou quem são seus clientes. E assim, quando essas contas pagam juros, por exemplo, é muito fácil supor que o IRS não vai saber sobre isso e, portanto, não vai taxá-lo. Isso pode essencialmente se tornar uma fonte de renda livre de impostos, e é especialmente tentador se as taxas de juros do banco ou os retornos da conta forem maiores do que você poderia obter nos EUA.

Não se engane - bancos divulgam informações a contragosto para as autoridades policiais estrangeiras, se necessário, mas em alguns países, as leis de sigilo bancário são tão rígidas (pense na Suíça) que é preciso uma ordem judicial e muitas disputas legais para obter qualquer informação sobre os clientes.

Como funciona o FATCA

Voltar para FATCA. Você pode não ter ouvido falar disso, mas o seu banco tem certeza. O Congresso promulgou o FATCA em 2010 para extirpar as pessoas que estão usando contas bancárias estrangeiras para escapar dos impostos. O IRS acaba de divulgar centenas de páginas de propostas de regulamentação sobre como implementar a lei, e se concentram no requisito básico de que instituições financeiras estrangeiras (incluindo bancos, seguradoras, empresas imobiliárias, fundos de hedge, fundos mútuos e empresas de private equity) relatar ao IRS informações sobre contas financeiras mantidas por contribuintes dos EUA ou por entidades estrangeiras em que os contribuintes dos EUA detêm uma participação acionária substancial.

# - ad_banner_2- # Até agora, cinco países concordaram em jogar junto (França, Alemanha, Itália, Espanha e Reino Unido), desde que os Estados Unidos retornem o favor, informando informações sobre contas mantidas em bancos americanos por cidadãos franceses, alemães, italianos, espanhóis ou britânicos. Notavelmente, México, Suíça, China e Canadá não fazem parte do acordo

Até 2014, os bancos teriam apenas que fornecer informações de identificação (nome, endereço, número de identificação do contribuinte e número da conta) e o saldo ou valor da conta. as contas dos EUA. A partir de 2016, porém, eles serão obrigados a relatar renda. E até 2017, relatórios transacionais completos serão necessários. Criar sistemas para seguir essas novas regras é uma tarefa enorme para os bancos (o que, é claro, é exatamente o que o setor bancário precisa agora, não?).

Mas aqui está o problema: se o seu banco não assinar o contrato e for na França, Alemanha, Itália, Espanha ou Reino Unido, o IRS pode avaliar um imposto de 30% sobre a renda que você ganha em sua conta de qualquer maneira.

Os bancos não são os únicos com novas formas de preenchimento. Se você é um cidadão americano e tem uma conta estrangeira em um desses países, você terá que reportar a conta (não apenas a renda, os ativos) ao IRS, bem como no Formulário 8938. Para a maioria dos contribuintes individuais, significa que eles precisarão começar a preencher o Formulário 8938 com esta próxima temporada de impostos.

Há algum alívio para pessoas com contas pequenas. Por exemplo, se sua conta tiver menos de US $ 50.000, ela será excluída das regras de relatórios do FATCA. E se a conta valer mais de US $ 1.000.000, o IRS poderá agora revisar manualmente os registros em papel associados à sua conta. (Esses valores de exclusão dobram para os contribuintes casados, e também são diferentes para as empresas e contribuintes dos EUA que vivem no exterior.)

O IRS pode até questionar o gerente de relacionamento de seu banco estrangeiro para confirmar que ele não tem nenhum conhecimento. que você é uma "pessoa dos EUA". As contas típicas de bancos, corretagem e mercado monetário estão incluídas, mas alguns títulos de dívida e de ações emitidos por bancos e corretoras serão excluídos.

Alguns pontos interessantes, no entanto: Se você não tiver que registrar uma declaração de imposto de renda para o ano fiscal, você não precisa registrar um Formulário 8938, mesmo que o valor de seus ativos estrangeiros exceda o limite de relatório. Você também não precisa relatar contas em filiais estrangeiras de instituições americanas (digamos, uma agência do Bank of America em Roma) ou filiais americanas de instituições estrangeiras (como uma conta na filial de Nova York da Societe Generale).

A Resposta do Investimento:

O objetivo principal do FATCA é detectar e deter a evasão fiscal, e o Tesouro espera que ajude a arrecadar US $ 8 bilhões em novos impostos em 10 anos. Mas a lei poderia ter conseqüências não intencionais. Alguém com dupla cidadania pode ser forçado a pagar impostos nos Estados Unidos, embora morem, trabalhem e já paguem impostos em seus países "de origem". Os bancos também podem ter que cooperar mesmo que não façam negócios nos Estados Unidos. Muitos críticos argumentam que, a esta luz, a FATCA poderia transformar os bancos em extensões do IRS, forçando os bancos a pagar pelos custos de investigar a evasão fiscal. Preocupações com privacidade também se tornaram um problema porque o IRS diz que precisa ver os saldos de conta e atividade da conta em vez de apenas o nome do titular da conta, endereço, número de identificação do contribuinte e renda paga.

É muito cedo para saber o quão bem-sucedido FATCA será para o Tesouro, e quão problemático para os bancos e correntistas. Mas, por enquanto, se você tiver uma conta no exterior, deve estar preparado para cumprir essas novas regulamentações.