Texas Ratio Definition & Example
'Texas Ratio' Bank Formula
Índice:
O que é:
O Texas ratio foi desenvolvido pelo analista bancário Gerard Cassidy da RBC Capital Markets. uma maneira de prever falhas bancárias durante a recessão do estado nos anos 80. O índice ainda é amplamente utilizado em todo o setor bancário.
Como funciona (Exemplo):
A fórmula original do Texas é:
Texas Ratio = (Non-Performing Loans + Real Estate Owned) / (Reservas ordinárias tangíveis + Reservas de perda de empréstimos)
O índice do Texas é determinado dividindo os ativos em atraso do banco (empréstimos em atraso e imóveis agora detidos pelo banco porque ele é hipotecado na propriedade) por suas reservas tangíveis de capital ordinário e perdas por empréstimos. O patrimônio comum tangível é o patrimônio líquido menos o goodwill e intangíveis. À medida que o índice se aproxima de 1,0, o risco de falha do banco aumenta. E relativamente falando, quanto maior o índice, mais precária é a situação financeira do banco.
Alguns analistas consideram apropriado usar uma versão modificada da fórmula de Cassidy para dar conta de quaisquer empréstimos garantidos pelo governo que um banco possa deter. Por exemplo, se um banco possui um empréstimo inadimplente que é garantido por um programa federal de empréstimos (VA, FHA, etc), o banco não está exposto a perdas nesse empréstimo porque o governo federal irá compensá-los por quaisquer perdas. Portanto, na maioria dos casos, é apropriado ajustar a taxa do Texas subtraindo a quantia em dólares de empréstimos patrocinados pelo governo do numerador:
Taxa Texas Modificada = (Non-Performing Loans - Non-Performing Loans - Non-Performing Loans) Propriedade Imobiliária) / (Patrimônio Líquido Tangível + Reservas de Perda de Empréstimos)
Todos os insumos necessários para o índice do Texas são reportados à Corporação Federal de Seguro de Depósito (FDIC) pelos bancos membros em uma base trimestral. A cada trimestre, o FDIC divulga o número de bancos em sua "lista de bancos problemáticos". O FDIC não divulga os nomes em sua lista, apenas diz quantos bancos estão nele. Mas acredita-se amplamente que alguma versão da proporção do Texas constitui a base para a lista da FDIC.
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Ou para aprender como usar a razão Texas para ver se seu banco está com problemas.
Por que é importante:
A relação Texas leva em conta dois fatores importantes em a saúde de um banco: o número de empréstimos podres feitos e o colchão que os proprietários do banco forneceram para cobrir esses empréstimos ruins (por exemplo, ações ordinárias).
Se muitos empréstimos do banco não forem cumpridos (como descrito pelo numerador do Texas Ratio)), os empréstimos ruins irão corroer o colchão do patrimônio do banco, o que poderia fazer com que o banco falisse.
Da mesma forma, se não houver capital suficiente em um banco (como descrito pelo denominador do rácio do Texas), o banco não será capaz de absorver muitos empréstimos ruins e o banco falhará.
